door Renee

3 min leestijd

De hoogste btw-boetes in Europa op een rijtje

earnings

boete te laat betalen btw

In de Europese Unie worden bedrijven die btw (belasting over de toegevoegde waarde) moeten betalen, verplicht om zich aan strikte regels te houden. Als een bedrijf deze regels niet naleeft, kan het worden bestraft met boetes. Dit kan een boete zijn voor aangifteverzuim (het niet indienen van btw-aangiftes), betaalverzuim (boete te laat betalen btw) of voor het niet hebben van een btw-registratie.

De regels zijn bedoeld om ervoor te zorgen dat alle bedrijven in de EU eerlijk worden behandeld en dat er geen oneerlijke concurrentie ontstaat. Dit betekent dat bedrijven dezelfde btw-tarieven moeten gebruiken en dezelfde regels moeten volgen voor de berekening en betaling van btw.

Wat wel kan verschillen per EU-land, zijn de boetes ten gevolge van het niet naleven van de btw-regels. Sommige EU-landen werken met percentages van de verschuldigde btw, andere landen met vaste bedragen. Hieronder zetten we de landen met de allerhoogste boetes op een rij, per overtreding:

Geen btw-registratie

  1. Nederland: als je de fout niet opzettelijk maakt, dan krijg je geen boete. Doe je het echter opzettelijk, dan is de boete 25-200% van de verschuldigde btw, met mogelijk criminele vervolging.
  2. Slovenië: 4000-125000 euro afhankelijk van de grootte van het bedrijf en de ernst van de zaak.
  3. Slowakijke: 60-20000 euro.
  4. Portugal: 600-15000 euro.
  5. Luxemburg: 250-10000 euro.
  6. Letland: 100% van de verschuldigde btw, op het moment dat het bedrijf zich had moeten inschrijven.
  7. Finland: maximaal 5000 euro.
  8. Estland: maximaal 3200 euro.
  9. Italië: 500-2000 euro.
  10. België: 100 euro per maand dat je onterecht geen btw-registratie hebt, met een maximum van 500 euro.

 

Aangifteverzuim

  1. Estland: de boete kan oplopen tot 32.000 euro als opzet kan worden bewezen.
  2. Oostenrijk: je krijgt een boete van 10% van de verschuldigde btw per niet ingediende btw-aangifte. Was je minder dan 50 euro aan btw verschuldigd? Dan krijg je geen boete.
  3. Duitsland: hier is de boete 10% van de verschuldigde btw, met een maximum van 25.000 euro.
  4. Tsjechië: de boete kan oplopen tot maximaal 5% van de verschuldigde btw (met een maximum van 12.650 euro). Dagelijks komt er 0.05% rente bij.
  5. Kroatië: de boete voor het niet indienen van je btw-aangifte kan variëren van 264 tot 66149 euro, met daarbovenop mogelijk nog een bedrag van 5,75% van de verschuldigde btw.
  6. Slovenië: 1000-125000 euro afhankelijk van de grootte van het bedrijf en de ernst.
  7. Letland: 700 euro per niet ingediende btw-aangifte.
  8. Bulgarije: hier betaal je 256 tot 5113 euro per niet-ingediende btw-aangifte.
  9. Italië: 250- 2000 euro. Als je de jaaraangifte te laat indient, dan 120-140% van de btw met minimaal 250 euro.
  10. België: in België betaal je 100 euro per gemiste aangifte en per maand vertraging.

Betaalverzuim

  1. Letland: de boete te laat betalen btw in Letland 10-100% van de verschuldigde btw, plus 0,05% achterstandsrente per dag.
  2. Hongarije: de boete bedraagt 2x de officiële rentevoet van de Nationale Bank van Hongarije. Om een beeld te schetsen: de rentevoet was in september 2022 13%.
  3. Cyprus: hier krijg je een boete van 10% van de verschuldigde btw, met daarbovenop nog 1,75% rente per jaar.
  4. Bulgarije: hier krijg je een boete van 10% van de verschuldigde btw.
  5. Slowakije: de boete voor boete te laat betalen btw is 4x de vertragingsrente van de Europese Bank, of minimaal 15% van de verschuldigde btw.
  6. Spanje: indien je een betalingsachterstand van <3 maanden hebt, dan is de boete 5% van de verschuldigde btw. Bij een achterstand van 3-6 maanden 10%, 6-12 maanden 15% en >12 maanden 20% van de verschuldigde btw. Daarbovenop komt nog een achterstandsrente van 3,75% per jaar.
  7. Italië: je krijgt een boete van 0,1-3,75% van de verschuldigde btw per dag.
  8. Finland: de boete voor betaalverzuim bedraagt hier 7% van de verschuldigde btw.
  9. Frankrijk: de boete is hier 5% van de verschuldigde btw, plus 0,2% rente per maand.
  10. Kroatië: een boete van 264-66150 euro, plus 5,75% achterstandsrente.

Inhoudsopgave
Meest gelezen artikelen
Wat is EPR? De Extended Producer Responsibility (EPR) in Europa

Hoe zit het met Brexit en btw?

VAT in the Digital Age: e-invoicing & digital reporting in de EU

VAT in the Digital Age: de nieuwe regels uitgelegd

One-Stop-Shop: meest gestelde vragen
Grenzeloos groeien zonder gedoe? Wij regelen jouw btw en EPR.
Een jonge man in een zwart sweatshirt glimlachend voor struiken, oss
Mits Hommeles

BTW consultant

Laboris veniam elit labore enim nulla sunt sunt ipsum ut aliquip proident ullamco incididunt. Exercitation nostrud et labore ea et est laboris consequat consectetur officia mollit sit officia cupidatat.