Als vielbeschäftigter Unternehmer haben Sie es geschafft, Ihr E-Commerce-Geschäft erfolgreich in einem EU-Land aufzubauen! Ein logischer nächster Schritt wäre die Ausweitung der Reichweite Ihres Produkts durch den Vertrieb über einen etablierten Online-Händler wie Amazon EU. Im Folgenden erfahren Sie, wie Sie als Erstverkäufer auf Amazon EU die richtigen Kanäle für die Mehrwertsteuer nutzen können.
Welche Mehrwertsteuerfragen sollten Sie als Erstverkäufer auf Amazon EU beachten?
Amazon Seller Central – Wie wirkt sich das auf die Amazon-Mehrwertsteuerregistrierung aus?
Amazon Seller Central ist die Webschnittstelle, über die Unternehmen ihre Produkte direkt an Amazon-Kunden verkaufen können. Da Amazon einer der bekanntesten internationalen Online-Händler ist, können Sie durch die Einrichtung eines Kontos einen weitaus größeren Kundenstamm erreichen. Es gibt noch viele andere Vorteile, wie z. B. Zugang zu Analysen (Verbraucherdaten), Preiskontrolle und Kontrolle der Nachrichtenübermittlung.
Wenn Sie sich bei Seller Central anmelden, kann sich die Art Ihrer MwSt.-Registrierung ändern, je nachdem, wie Sie Ihr Unternehmen strukturieren. Sie können sich für einen der folgenden Ansätze entscheiden:
- FBM (Fulfillment by Merchant):
Sie kümmern sich selbst um jede einzelne Bestellung (Versand, Rücksendung und Kundendienst), und Ihr gesamter Bestand wird entweder bei Ihnen zu Hause oder in einem Firmenlager gelagert. Dies wird in der Regel empfohlen, wenn Sie gerade erst anfangen, da es in der Regel billiger ist als das FBA-Programm, und auch, wenn Sie über mehrere Marktplätze verkaufen, so dass Sie mehr Kontrolle über die Lagerverwaltung haben. In Bezug auf die Mehrwertsteuer bedeutet dies, dass Sie allein dafür verantwortlich sind, die Mehrwertsteuerregistrierung für jeden Verkauf sicherzustellen – Amazon ist nicht beteiligt.
- FBA (Fulfillment by Amazon):
Sie können sich dafür entscheiden, die Bestellungen über das FBA-Programm (Fulfillment by Amazon) von Amazon abwickeln zu lassen. Wenn Sie FBA nutzen, lagern Sie Ihren Bestand in Amazon-Lagern in mehreren EU-Ländern, von wo aus Amazon dann an Ihre Käufer ausliefert. Für die Mehrwertsteuerregistrierung benötigen Sie eine lokale Mehrwertsteuernummer für jedes Land, in dem Ihr Inventar gelagert wird. Amazon stellt Ihren Kunden die Mehrwertsteuer in Rechnung und meldet sie in Ihrem Namen an die Steuerbehörden, woraufhin Sie für die entsprechenden Einkäufe separate Steuererklärungen abgeben müssen.
One-Stop-Shop (OSS)-System und Fulfillment by Amazon (FBA)
Wie bereits in unserem OSS-Blog erwähnt, machen Sie höchstwahrscheinlich von der OSS-Regelung Gebrauch, wenn Sie ein E-Commerce-Unternehmen in einem EU-Land gegründet haben und Fernverkäufe in mehrere Länder der EU tätigen. Die OSS-Regelung ermöglicht es dem Verkäufer, eine einzige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu erhalten, so dass eine mehrfache Umsatzsteuerregistrierung für Verkäufe in verschiedenen EU-Ländern vermieden wird. Die Mehrwertsteuer muss weiterhin nach dem Mehrwertsteuersatz des Bestimmungslandes berechnet werden, aber Sie können dieselbe Mehrwertsteuernummer für die Registrierung verwenden. Wenn Sie die Amazon Seller Central-Plattform nutzen, aber alle Bestellungen selbst abwickeln, können Sie auch das OSS-Programm in Anspruch nehmen. Wenn Sie jedoch die FBA-Regelung nutzen, benötigen Sie zusätzliche Umsatzsteuernummern für jedes Land, in dem Sie Waren lagern.
Europaweite FBA
Wenn Ihre Umsätze exponentiell wachsen und Sie noch weiter expandieren wollen, sollten Sie sich für die paneuropäische FBA entscheiden. Bei diesem System senden Sie Ihren Bestand an nur ein Amazon-Lager. Dieses System ermöglicht es Amazon, Ihr Inventar zwischen den Lagern in verschiedenen EU-Ländern zu transportieren, um die Lieferzeiten für Ihre Kunden zu verkürzen. In diesem Fall kann es den Umsatz steigern und Ihre Arbeitsbelastung rationalisieren, da Amazons paneuropäischer FBA-Algorithmus berechnet, wie viel von Ihrem Bestand in welches Land gehen sollte. Sie können Ihr Inventar jederzeit nach eigenem Ermessen und ohne zusätzliche Kosten für Sie transportieren. Unabhängig davon müssen Sie für jedes Land, in dem sich Ihr Inventar befindet, eine eigene Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen und sich selbst um die Umsatzsteuerzahlungen und -erklärungen kümmern.
Post-Brexit: aber was ist mit Amazon UK?
Das Vereinigte Königreich ist nicht mehr Teil der EU, aber sein System der Amazon-Mehrwertsteuerregistrierung ist ziemlich ähnlich. Wenn Sie über Amazon (oder einen anderen Online-Händler) an Kunden im Vereinigten Königreich verkaufen, hängt die Amazon-Mehrwertsteuerregistrierung von zwei Dingen ab:
- ob Ihr Bestand in einem FBA-Lager in Großbritannien gelagert wird
- ob der Wert Ihres Verkaufs über £135 liegt
Wenn Sie Bestände in einem FBA-Lager im Vereinigten Königreich haben, müssten Sie an der britischen Grenze durch den Zoll Einfuhrumsatzsteuer erwerben. Genau wie innerhalb der EU ist Amazon dafür verantwortlich, Ihren Kunden die Mehrwertsteuer in Rechnung zu stellen, aber Sie müssen eine Mehrwertsteuernummer für das Vereinigte Königreich registrieren und die Steuererklärungen einreichen.
Wenn Ihr Inventar außerhalb des Vereinigten Königreichs gelagert wird, hängt dies vom Wert Ihres Verkaufs ab. Liegt der Wert über £135, sind Sie verpflichtet, Einfuhrumsatzsteuer zu zahlen und müssen sich daher für eine Umsatzsteuernummer registrieren lassen. Liegt der Betrag unter £135, so ist keine Einfuhrumsatzsteuer zu entrichten und eine Mehrwertsteuerregistrierung ist nicht erforderlich.
Haben Sie Fragen zur Amazon-Mehrwertsteuerregistrierung als Amazon-Verkäufer? oder brauchen Sie Hilfe bei Ihren Amazon-Mehrwertsteueranforderungen?
Unsere lokalen Staxxers nehmen Ihnen die Last von den Schultern!
