Umsatzsteuersätze in Deutschland

Wie in den Niederlanden gibt es auch in Deutschland drei Umsatzsteuersätze: den regulären, den ermäßigten und den Nullsatz.

• Der reguläre oder hohe Umsatzsteuersatz in Deutschland beträgt 19 %.
• Der ermäßigte oder niedrige Umsatzsteuer in Deutschland beträgt 7%.
• Einige wenige Leistungen sind gänzlich steuerfrei.

Zahlen zum Online-Handel in Deutschland

• Die Deutsche Bevölkerung beträgt ca. 83 Millionen Menschen
• In 2020 kaufte 85% der Bevölkerung in Deutschland online ein, bis 2023 wird ein Anstieg auf 95% erwartet.

Die 5 größten deutschen E-Commerce Unternehmen (47% des gesamten Umsatzes) aus den Top 100 sind:

• Amazon = 10,5 Milliarden Euro
• Otto = 3,4 Milliarden Euro
• Zalando = 1,6 Milliarden Euro
• MediaMarkt = 1,2 Milliarden Euro
• Notebooksbilliger = 1,1 Milliarden Euro

Wann benötigen Sie eine deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer? 

Sie benötigen eine deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, wenn Sie:

• Waren in Deutschland kaufen und dafür deutsche Umsatzsteuer zahlen. Sie verkaufen diese Waren dann anschließend in Deutschland (einschließlich der Lagerung vor Ort).
• Waren in Deutschland kaufen und daher deutsche Umsatzsteuer zahlen. Sie liefern diese Waren dann anschließend in andere EU-Länder oder exportieren diese Waren in Länder außerhalb der EU.
• Verbrauchssteuerpflichtige Waren (z.B. Bier, Wein und Zwischenerzeugnisse, andere alkoholische Erzeugnisse, Tabakwaren und/oder Mineralöle) ausführen.
• Waren aus Ländern außerhalb der EU nach Deutschland importieren. Sie verkaufen diese Waren dann in Deutschland oder liefern sie in andere EU-Länder.
• Produkte online über Amazon verkauft. Amazon.de benötigt eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und eine Bescheinigung nach § 22f UStG. Wenn Sie Online-Produkte über das europaweite FBA*-Programm verkaufen, müssen Sie sich in verschiedenen EU-Ländern direkt für die Umsatzsteuer registrieren lassen.
• Ihre eigenen Waren nach Deutschland verlagern (fiktive innergemeinschaftliche Lieferung).
• Eine Konferenz, einen Workshop oder ein Seminar in Deutschland veranstalten und dafür eine Anmelde- oder Teilnahmegebühr verlangen.

*FBA steht für Fulfilment by Amazon. Die Lagerhäuser von Amazon werden als “Fulfillment Center” bezeichnet.

Lieferschwellen in Deutschland (nur gültig bis zum 1. Juli 2021)

Die Umsatzsteuer-Registrierungsschwelle in Deutschland für Fernverkäufe lag bis zum 01.07.2021 bei 100.000 €

Intrastat-Schwellenwerte in Deutschland:

• Eingänge: 800.000 €.
• Versendungen: 500.000 €.

Lieferschwellen werden abgeschafft, was ändert sich dadurch für Sie? (One Stop Shop deutsche Umsatzsteuer-ID beantragen)

Am 1. Juli 2021 wurden die Schwellenbeträge für innergemeinschaftliche Lieferungen pro EU-Land abgeschafft. Stattdessen gibt es seitdem einen gemeinsamen Schwellenwert von 10 000 EUR (der für alle innergemeinschaftlichen Lieferung von Waren sowie für Verkäufe von digitalen Dienstleistungen an Verbraucher in der EU gilt). Wenn Ihr Gesamtbetrag der Auslandsverkäufe in EU-Länder unter 10.000 EUR pro Jahr bleibt, können Sie als deutscher Online-Shop weiterhin die deutsche Umsatzsteuer berechnen, solange die Lieferung in Deutschland beginnt und Sie eine Niederlassung in einem EU-Land haben. Sobald Sie den Schwellenwert von 10.000 EUR überschreiten, müssen Sie den Umsatzsteuersatz des EU-Landes anwenden, in dem Ihr Kunde ansässig ist. Sie können Ihre ausländische Umsatzsteuererklärung auf 2 Arten erstellen:

1. Sie erstellen eine lokale Umsatzsteuererklärung für jedes EU-Land, in das Sie Waren verkauft haben.
2. Sie melden Ihr Unternehmen im Rahmen des neuen One-Stop-Shop-Systems für die “Unionsregelung” an.

Beantragung einer deutschen Umsatzsteuernummer für Amazon FBA

Um erfolgreich auf Amazon zu verkaufen, ist es am besten, Ware vor Ort zu lagern. Auf diese Weise erhält der Kunde das Produkt am nächsten Tag. Für die Nutzung von Fulfilment by Amazon (FBA) benötigen Sie ein F22-Zertifikat und eine deutsche Umsatzsteuernummer. Wenn Sie dies nicht haben, wird Ihr Amazon-Konto sofort gesperrt. Amazon.de benötigt für den Verkauf über Amazon FBA aus dem deutschen Distributionszentrum eine Steuernummer, eine deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UstId.Nr) und ein F22-Zertifikat.

Was bekommen Sie, wenn Sie eine deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen? 

Wenn Sie eine deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen, erhalten Sie von uns die folgenden Unterlagen:

• Steuernummer;
• F22-Bescheinigung: Bescheinigung des deutschen Finanzamtes, dass Ihr Unternehmen in Deutschland steuerpflichtig ist;
• Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)

Wie beantrage ich eine deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Möchten Sie, dass wir für Sie eine deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen? Unsere Staxxer vor Ort helfen Ihnen gerne weiter.