Alles, was Sie über die Mehrwertsteuer in Dänemark wissen müssen: Steuersätze, Einhaltung der Vorschriften und mehr
Willkommen bei unserem umfassenden Mehrwertsteuer-Leitfaden für Dänemark, der sich an E-Commerce-Unternehmer in der Europäischen Union richtet, die ihre Marktpräsenz auf dänische Verbraucher ausweiten möchten. Die Kenntnis des dänischen Mehrwertsteuersystems ist entscheidend für den legalen und effektiven Betrieb Ihres Unternehmens und gewährleistet die Einhaltung der dänischen und europäischen Mehrwertsteuervorschriften. Dieser Leitfaden enthält wichtige Informationen über die Mehrwertsteuersätze für verschiedene Kategorien von Gegenständen, die Verfahren der Mehrwertsteuerregistrierung, die Meldepflichten und andere wichtige Aspekte.
Mehrwertsteuersätze in Dänemark: 2024
Als EU-Mitgliedstaat hält sich Dänemark an die von der Europäischen Union festgelegten Mehrwertsteuervorschriften, zu denen auch die Beibehaltung des Standard-Mehrwertsteuersatzes oberhalb des EU-Mindestsatzes von 15% gehört. Unternehmen, die in Dänemark für die Mehrwertsteuer registriert sind, müssen den korrekten Mehrwertsteuersatz auf ihre Umsätze berechnen und die eingenommene Steuer an die dänischen Steuerbehörden (SKAT) abführen.
Dänemark vereinfacht das Mehrwertsteuersystem durch die Anwendung eines einheitlichen Mehrwertsteuersatzes:
| Bewerten Sie | Typ | Abgedeckte Waren oder Dienstleistungen |
|---|---|---|
| 25% | Standard-Mehrwertsteuersatz | Dieser einheitliche Satz gilt für alle Waren und Dienstleistungen, die in Dänemark erbracht werden, mit einigen Ausnahmen, die im Folgenden beschrieben werden. |
Bestimmte Waren und Dienstleistungen sind jedoch von der Mehrwertsteuer befreit, einschließlich, aber nicht beschränkt auf:
- Postdienste, die von der nationalen Postbehörde erbracht werden
- Gesundheits- und Zahnpflegeleistungen
- Soziale Dienstleistungen und verwandte Güter
- Von öffentlichen Einrichtungen angebotene Bildungsdienstleistungen
- Finanz- und Versicherungsdienstleistungen
- Vermietung von Wohneigentum
- Kulturelle Aktivitäten von bestimmten Organisationen
- Aktivitäten, die von gemeinnützigen Organisationen durchgeführt werden
Bitte beachten Sie, dass diese Liste nicht erschöpfend ist und dass es spezifische Bedingungen oder zusätzliche Ausnahmen geben kann, die gelten. Es wird empfohlen, SKAT oder einen dänischen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie alle potenziellen Mehrwertsteuerbefreiungen kennen, die sich auf Ihre spezifischen Geschäftsaktivitäten beziehen können.
Dänische Mehrwertsteuer-Compliance
Die Einhaltung der Mehrwertsteuer ist ein wichtiger Bestandteil Ihrer geschäftlichen Aktivitäten in Dänemark. Dazu gehört auch die Erlangung einer dänischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und die fristgerechte Abgabe der Umsatzsteuererklärung.
Wie man sich in Dänemark für die Mehrwertsteuer registriert
Unternehmen, die in Dänemark steuerpflichtige Verkäufe tätigen, sind gesetzlich verpflichtet, sich für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen. Hier erfahren Sie, wie Sie sich anmelden können:
Einreichung des Antrags: Füllen Sie das auf der SKAT-Website verfügbare Formular für die Mehrwertsteuerregistrierung aus und reichen Sie es elektronisch ein.
Bereitstellung von Unterlagen: Fügen Sie die erforderlichen Unterlagen bei, z. B. die Bescheinigung über die Eintragung Ihres Unternehmens, die Identität der Geschäftsführer und einen Geschäftsplan für Dänemark.
Nach der Bearbeitung Ihres Antrags erteilt SKAT eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die für alle umsatzsteuerlichen Transaktionen in Dänemark erforderlich ist.
Dänische Mehrwertsteuererklärungen
Unternehmen, die für die Mehrwertsteuer registriert sind, müssen regelmäßig Mehrwertsteuererklärungen abgeben. Die Häufigkeit der Einreichung hängt von der Größe und Art Ihres Unternehmens ab.
Elektronische Einreichung: Sie müssen die Mehrwertsteuererklärung elektronisch über das von SKAT bereitgestellte Online-System einreichen.
Einreichung und Zahlung: Stellen Sie sicher, dass Sie alle Einreichungsfristen und Mehrwertsteuerzahlungen einhalten, um Strafen und Zinsen für verspätete Einreichung zu vermeiden.
Für detaillierte Anweisungen zur Abgabe der Mehrwertsteuererklärung oder zu Aktualisierungen der Vorschriften wenden Sie sich bitte an SKAT oder einen professionellen Steuerberater, der sich mit den dänischen Mehrwertsteuergesetzen auskennt.
Umsatzsteuerliche Geldbußen in Dänemark
Die Einhaltung der Mehrwertsteuervorschriften ist notwendig, um Strafen zu vermeiden. SKAT kann für verschiedene Verstöße Geldstrafen verhängen, die im Folgenden aufgeführt sind:
| Art der Übertretung | Beschreibung der Strafe | Geldstrafe / Strafrahmen |
|---|---|---|
| Verspätete Einreichung | Das Versäumnis, eine Mehrwertsteuererklärung bis zum Fälligkeitstermin einzureichen. | Es können Geldstrafen verhängt werden, die einen Prozentsatz der geschuldeten Mehrwertsteuer oder einen festen Mindestbetrag umfassen können. |
| Verspätete Zahlung | Eine Zahlung, die nach dem Fälligkeitsdatum der Mehrwertsteuer erfolgt. | Auf die ausstehende Mehrwertsteuer fallen ab dem Fälligkeitsdatum Zinsen an, bis die Zahlung vollständig erfolgt ist. |
| Fehler bei der Einreichung | Ungenauigkeiten oder unvollständige Angaben in der Umsatzsteuererklärung. | Die Bußgelder hängen von der Art und dem Ausmaß des Fehlers und den eventuellen steuerlichen Auswirkungen ab. |
| Nichteinhaltung der Registrierung | Nicht rechtzeitige Registrierung für die Mehrwertsteuer. | Zu den Sanktionen können rückwirkende Mehrwertsteuerverbindlichkeiten, Zinsen und zusätzliche Geldstrafen gehören. |
| Schlechte Führung von Aufzeichnungen | Das Versäumnis, angemessene MwSt.-Aufzeichnungen oder Rechnungen aufzubewahren. | Je nach dem Grad der Nichteinhaltung und dem möglichen Steuerausfall können Geldbußen verhängt werden. |
Bitte beachten Sie, dass die Strafen variieren können. Es ist ratsam, sich bei SKAT oder einem professionellen Steuerberater über die neuesten Richtlinien zu informieren.
Schwellenwerte für die Mehrwertsteuerregistrierung in Dänemark
Für Unternehmen ist es wichtig, die Schwellenwerte für die Mehrwertsteuerregistrierung zu kennen:
- Für lokale Unternehmen: Die Mehrwertsteuerregistrierung ist obligatorisch, sobald der Jahresumsatz 50.000 DKK übersteigt.
- Für in der EU ansässige Unternehmen: Die Mehrwertsteuerregistrierung ist ab dem ersten steuerpflichtigen Verkauf an dänische Kunden erforderlich, wobei es keinen Schwellenwert gibt.
- Für nicht in der EU ansässige Unternehmen: Die MwSt.-Registrierung ist ab dem ersten steuerpflichtigen Verkauf in Dänemark obligatorisch, und oft ist ein Fiskalvertreter erforderlich.
Die Schwellenwerte und Vorschriften für die Mehrwertsteuer können sich ändern. Informieren Sie sich daher immer über die neuesten Informationen von SKAT oder wenden Sie sich an einen Steuerberater mit Erfahrung im dänischen Mehrwertsteuerrecht.
