Mehrwertsteuer-Leitfaden für Frankreich

Informieren Sie sich über die neuesten französischen Mehrwertsteuersätze und Richtlinien für die Einhaltung der Mehrwertsteuer. Erfahren Sie alles, was Sie über die Mehrwertsteuer in Frankreich wissen müssen.

Mehrwertsteuer in Frankreich (Französische Mehrwertsteuersätze & Mehrwertsteuer-Compliance)

Unser Leitfaden ist speziell für E-Commerce-Verkäufer in Europa gedacht, die sich mit der französischen Mehrwertsteuer (VAT) auseinandersetzen möchten.

Von der MwSt.-Registrierung bis zur Einreichung und dem Verständnis der verschiedenen MwSt.-Sätze bietet dieser Leitfaden alles, was Sie wissen müssen, um die französischen MwSt.-Vorschriften einzuhalten.

Französische Mehrwertsteuersätze und Einhaltung der Mehrwertsteuer

Französische Mehrwertsteuersätze

Frankreich hat, wie andere EU-Mitgliedstaaten auch, seine eigenen Mehrwertsteuersätze, die von Unternehmen, die in seinem Hoheitsgebiet tätig sind, korrekt angewendet werden müssen. In Frankreich gelten die folgenden normalen und ermäßigten Mehrwertsteuersätze, wobei der ermäßigte Satz auch für einige Waren und Dienstleistungen gilt.

Bewerten Sie Typ Waren oder Dienstleistungen
20% Standard Der Standard-Mehrwertsteuersatz für die meisten Waren und Dienstleistungen.
10% Ermäßigter Satz Der Mehrwertsteuersatz von 10 % gilt für Waren und Dienstleistungen, einschließlich einiger pharmazeutischer Produkte, sowie für den Transport und tourismusbezogene Aktivitäten.
5.5% Reduziert Dazu gehören Lebensmittel, Energieprodukte und Bücher, neben anderen wichtigen Gütern.
2.1% Super ermäßigter Tarif Begrenzt auf Medikamente, die von der Sozialversicherung erstattet werden, und auf einige Live-Veranstaltungen, Zeitungen und TV-Lizenzen, die zu den Waren und Dienstleistungen gehören, die dem ermäßigten Satz unterliegen.
0% Null Der Nullsatz gilt für innergemeinschaftliche Lieferungen, Ausfuhren und bestimmte internationale Transportdienstleistungen.

Mehrwertsteuererklärungen & Mehrwertsteuerregistrierungen in Frankreich

Registrierung für die Mehrwertsteuer in Frankreich

Für E-Commerce-Unternehmen, die nach Frankreich expandieren, ist die Mehrwertsteuerregistrierung ein notwendiger Schritt, um die Mehrwertsteuervorschriften in Frankreich und in der EU einzuhalten. Hier erfahren Sie, wie Sie sich in Frankreich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen können:

  1. Direkte Registrierung: Sie können sich für eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Frankreich direkt bei den französischen Steuerbehörden registrieren lassen, wenn Sie einen Geschäftssitz in Frankreich haben.

  2. Nicht-EU-Unternehmen: Unternehmen, die nicht in Frankreich ansässig sind (ständige Niederlassung), müssen oft einen Fiskalvertreter ernennen, der sich um Mehrwertsteuerangelegenheiten kümmert.

  3. Registrierungsnummer: Nach erfolgreicher Registrierung wird Ihnen eine französische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zugeteilt.

Mehrwertsteuererklärungen in Frankreich

Sobald Sie in Frankreich für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind, müssen Sie in regelmäßigen Abständen Mehrwertsteuererklärungen abgeben, die in Frankreich im Allgemeinen monatlich eingereicht werden. Die Zahlung der Mehrwertsteuer ist am 19. des Monats fällig.

Hier sind die wichtigsten Punkte, die Sie beachten sollten:

  • Elektronische Einreichung: Sie können eine französische Mehrwertsteuererklärung online über das offizielle Portal der Steuerbehörde einreichen.

  • Einreichung und Zahlung: Die rechtzeitige Abgabe von Mehrwertsteuererklärungen und -zahlungen ist entscheidend, um Strafen zu vermeiden. Sie können die Mehrwertsteuer digital bezahlen.

Geldbußen und andere (steuerliche) Konsequenzen

Die Geldstrafen für die Nichteinhaltung der französischen MwSt.-Vorschriften können recht streng sein:

Art der Infragestellung

Strafe Beschreibung

Geldbetrag / Strafe

Verspätete Einreichung

Nicht rechtzeitige Abgabe der Mehrwertsteuererklärung

Geldbußen bis zu 15.000 € oder 5% der geschuldeten Mehrwertsteuer, je nachdem, welcher Betrag höher ist

Verspätete Zahlung

Verspätete Zahlung der Mehrwertsteuer

Verzugszinsen in Höhe von 0,2% der fälligen Steuern pro Verzugsmonat

Ungenaue Ablage

Einreichung falscher Mehrwertsteuererklärungen

Die Geldbußen können zwischen 10% und 80% der nicht oder falsch deklarierten Mehrwertsteuer betragen

Steuerbetrug

Vorsätzliches Ausweichen oder Untertreiben

Schwere Strafen einschließlich erhöhter Geldstrafen oder strafrechtlicher Anklagen

Verstöße gegen die Aufbewahrungspflicht

Versäumnis, Aufzeichnungen für den erforderlichen Zeitraum aufzubewahren

Spezifische Strafen sind fallabhängig

Wie lange habe ich eine Beweispflicht?

In Frankreich müssen Unternehmen ihre MwSt.-Aufzeichnungen zu Prüfzwecken mindestens 6 Jahre lang aufbewahren.

Schwellenwerte für die Mehrwertsteuerregistrierung in Frankreich

Für Fernverkäufe innerhalb der EU liegt der derzeitige Schwellenwert für die Registrierung der Mehrwertsteuer für Verkäufe nach Frankreich bei 35.000 €. Ein neues Unternehmen, das noch keine mehrwertsteuerpflichtigen Verkäufe in Frankreich getätigt hat, kann sich jedoch freiwillig sofort für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. Aufgrund möglicher Änderungen oder Aktualisierungen der Gesetzgebung sollten Sie sich unbedingt bei den französischen Steuerbehörden oder einem Steuerberater oder Fiskalvertreter in Frankreich über die aktuellen Schwellenwerte informieren.

Die Website der französischen Steuerbehörde oder ein professioneller Rechts- oder Steuerberater kann Ihnen die aktuellsten und zutreffendsten Ratschläge zur Einhaltung der Mehrwertsteuer in Frankreich geben und Ihnen möglicherweise auch bei Ihrer Mehrwertsteuer helfen.

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