Das Konzept der Mehrwertsteuer ist Ihnen wahrscheinlich vertraut. Die Mehrwertsteuer ist natürlich eine Abkürzung: Sie steht für „value-added tax“. Sie ist eine Art von Steuer, die Sie auf Ihren Umsatz zahlen: die Umsatzsteuer. Aber was genau bedeutet sie, wie funktioniert sie und wann sind Sie in den Niederlanden mehrwertsteuerpflichtig? In diesem Artikel gehen wir näher darauf ein.
Wann bin ich in den Niederlanden mehrwertsteuerpflichtig?
Sie sind in den Niederlanden mehrwertsteuerpflichtig, wenn die Steuerbehörden Sie als Unternehmer betrachten. Für den Fiskus sind Sie Unternehmer, wenn Sie selbständig arbeiten und daraus Einkünfte erzielen. Ihr Unternehmen ist bei der Industrie- und Handelskammer (KVK) eingetragen und erfüllt die folgenden Anforderungen:
- Sie bieten Dienstleistungen und/oder Waren an;
- Sie berechnen mehr als einen „normalen“ (stündlichen) Satz;
- Sie tauschen nicht nur mit Bekannten und konkurrieren mit Unternehmern der gleichen Branche.
Die Voraussetzungen für die Unternehmereigenschaft bei der Mehrwertsteuer unterscheiden sich von denen bei der Einkommensteuer: Sie können für die Mehrwertsteuer Unternehmer sein, für die Einkommensteuer jedoch nicht. Prüfen Sie das also sorgfältig. Möchten Sie mehr erfahren? Lesen Sie mehr unter
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des Finanzamts.
Die Rechtsform Ihres Unternehmens (Einzelunternehmen, bv, cv, usw.) spielt keine Rolle. Es spielt auch keine Rolle, ob Sie als Selbständiger viel oder wenig verdienen: In beiden Fällen sind Sie ein umsatzsteuerlicher Unternehmer. Sie sind auch dann ein mehrwertsteuerpflichtiger Unternehmer, wenn Sie ein Wirtschaftsgut betreiben, d.h. Räumlichkeiten vermieten.
OK, Sie sind laut Finanzamt ein Unternehmer: Dann sind Sie mehrwertsteuerpflichtig! Und wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, müssen Sie eine Umsatzsteuererklärung abgeben.
Was benötige ich für die Abgabe der Mehrwertsteuererklärung?
Sind Sie ein Mehrwertsteuer-Unternehmer? In diesem Fall erhalten Sie von den Steuerbehörden zwei Nummern: eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und eine Umsatzsteuernummer. Diese Nummern werden Ihnen in der Regel innerhalb von zwei Wochen zugesandt.
Für die Abgabe der Mehrwertsteuererklärung benötigen Sie eine Mehrwertsteuernummer. Dies bezieht sich auf Ihre Umsatzsteuernummer. Die „alte“ Mehrwertsteuernummer war noch mit Ihrer BSN-Nummer verknüpft. Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hat das nicht, so dass Ihre Privatsphäre besser geschützt ist. Der bessere Schutz vor Identitätsbetrug und der Schutz der Privatsphäre ist der Grund, warum Sie zwei Nummern erhalten! Im Folgenden werden wir die verschiedenen Nummern, die Sie vom Finanzamt erhalten, näher erläutern:
- Was ist eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?
Diese Nummer wird Ihnen vom Finanzamt mitgeteilt, wenn Sie als Unternehmer gelten. Sie verwenden diese Nummer für Ihre gesamte Kommunikation mit Lieferanten und Kunden oder für geschäftliche Kontakte. Sie ist die Nummer, die Sie z. B. auf alle Ihre Rechnungen schreiben müssen. Sie verwenden diese Nummer auch für die Einreichung Ihrer One Stop Shop (OSS)-Meldung.
Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer besteht aus dem niederländischen Ländercode (NL), gefolgt von neun Ziffern, einem B und schließlich einer zweistelligen Kontrollnummer (Unternummer). In der Regel ist die Unternummer 01; wenn Sie bereits eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hatten, kann sie 02 lauten. Zum Beispiel: NL123456789B01.
- Was ist eine Umsatzsteuernummer?
Sie verwenden Ihre Umsatzsteuernummer für Ihren Kontakt mit den Steuerbehörden. Sie können die Umsatzsteuernummer auch als Ihre alte Umsatzsteuernummer kennen. Bei Einzelunternehmern richtet sich die Umsatzsteuernummer nach Ihrer BSN. Sie benötigen es für die Rückforderung und Umkehrung der Mehrwertsteuer sowie für die Abgabe der Mehrwertsteuererklärung.
Eine Umsatzsteuernummer setzt sich aus der BSN-Nummer oder RSIN/Steuernummer und einem dreistelligen Suffix (B01 bis B99) zusammen. Sie sieht zum Beispiel so aus: 111234567B01.
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer unterscheiden sich nur im Falle eines Einzelunternehmens; bei den anderen Rechtsformen sind sie fast identisch. Bei allen Rechtsformen außer Einzelunternehmen sind die neun Ziffern der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) dieselben wie die der RSIN, die VOFs, CVs, BVs und Partnerschaften haben.
- Was ist der Unterschied zwischen diesen Zahlen?
Mehrere Nummern zu haben, kann verwirrend sein. Kurz gesagt: Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist die Nummer, die Sie für Ihre Geschäftskommunikation, Ihre Website und Ihre Rechnungen verwenden. Sie verwenden Ihre Umsatzsteuernummer für die Kommunikation mit den Steuerbehörden. Dann haben Sie noch Ihre Handelskammernummer: Diese Nummer zeigt lediglich an, dass Sie bei der Handelskammer eingetragen sind und Ihr Unternehmen formell registriert ist.
Welchen Mehrwertsteuersatz wende ich an?
In den Niederlanden gibt es drei verschiedene Mehrwertsteuersätze. Es gibt einen hohen Mehrwertsteuersatz von 21 %, einen niedrigen Mehrwertsteuersatz von 9 % und einen Nullsatz. Als Unternehmer sind Sie verpflichtet, die Mehrwertsteuer auf die gelieferten Waren/Dienstleistungen in Rechnung zu stellen. Standardmäßig ist dies der hohe Satz von 21 %. In einigen Fällen können Sie 9 % Mehrwertsteuer berechnen. Dies gilt zum Beispiel für Friseure und Fahrradreparateure. Sie fragen sich, ob der niedrige Satz auch für Sie gilt? Das Finanzamt hat eine Übersicht gemacht für. Der Nullsatz gilt, wenn Sie international innerhalb der EU Handel treiben, d. h. wenn Sie Waren an einen Geschäftskunden liefern. Ihr Kunde muss dann eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben und Sie müssen nachweisen können, dass Sie die Waren in ein anderes EU-Land bringen. Sie können dafür ein Transportdokument verwenden. Möchten Sie mehr erfahren? Siehe
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In einigen Fällen zahlen Sie überhaupt keine Mehrwertsteuer. Wenn Sie von der Mehrwertsteuer befreit sind, stellen Sie keine Mehrwertsteuer in Rechnung und sie ist nicht abzugsfähig. So sind beispielsweise einige Dienstleistungen vollständig von der Mehrwertsteuer befreit. Dies gilt beispielsweise für Krankenschwestern, Physiotherapeuten und soziokulturelle Einrichtungen. Die vollständige Liste ist zu finden unter hier. Ein weiterer Fall, in dem Sie keine Mehrwertsteuer zahlen, ist, wenn Ihr Kunde die Mehrwertsteuer anstelle von Ihnen zahlt. Dies wird als Reverse-Charge-Mechanismus bezeichnet. Wann Sie dies beantragen können und wann nicht, ist hier geklärt. Die letzte Ausnahme ist, wenn mehrere Unternehmen in den Niederlanden ansässig sind und miteinander Handel treiben. In diesem Fall können Sie Ihre Unternehmen zu einem einzigen „bündeln“. steuerliche Einheit. Für Mehrwertsteuerzwecke sind Sie dann eine einzige finanzielle und wirtschaftliche Organisation. Wenn Ihre Unternehmen untereinander mit Waren oder Dienstleistungen handeln, zahlen sie keine Mehrwertsteuer.
Wie erstelle ich eine Mehrwertsteuererklärung?
Es ist soweit: Sie müssen Ihre Umsatzsteuer anmelden! In dieser Erklärung geben Sie an, wie viel Mehrwertsteuer Sie Ihren Kunden in Rechnung gestellt haben. Es sollte auch angegeben werden, wie viel Steuern Ihre Lieferanten Ihnen berechnet haben: Sie ziehen diese ab. Angenommen, es handelt sich um Ihre erste MwSt-Erklärung, dann teilt Ihnen das Finanzamt mit, wie und wann Sie die Erklärung abgeben müssen.
Mehrwertsteuererklärungen werden in der Regel digital eingereicht, aber es kann sein, dass Sie Ihre erste Erklärung auf Papier abgeben müssen. Die digitale Umsatzsteuererklärung erfolgt über Mein Steuerwesen. In den Niederlanden erfolgt die Meldung vierteljährlich. Sollte dies anders sein, wird das Finanzamt Sie darüber informieren.
Sie sind für die rechtzeitige Anmeldung und Abführung der Mehrwertsteuer verantwortlich. Wenn Sie dies nicht tun, werden Sie eine Rechnung nach Steuern erhalten. Das wollen Sie natürlich nicht! Überprüfung der Zahlungs- und Anmeldefristen hier. Die Umsatzsteuererklärung muss auch dann abgegeben werden, wenn Sie in einem bestimmten Zeitraum keinen Umsatz gemacht haben oder wenn Sie eine bestimmte Zeit lang keine Mehrwertsteuer gezahlt haben.
Was Staxxer für Sie tun kann
Haben Sie noch Fragen zu Ihrer Umsatzsteuererklärung oder benötigen Sie Hilfe dabei? Bei Staxxer ist Ihre Mehrwertsteuerverwaltung in guten Händen. Vereinbaren Sie einen kostenlosen Beratungstermin! Auch wenn Sie bereits einen Steuerberater haben, können wir sehen, welches Steuerbild zu Ihnen passt. Schließlich passt Staxxer hervorragend zu Ihrem Buchhalter!
