Wie gibt man als E-Commerce-Unternehmer seine Mehrwertsteuererklärung ab?

Mehrwertsteuererklärung E-Commerce-Unternehmer

Die Mehrwertsteuer ist eine Steuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Der Verbraucher, der eine Dienstleistung oder ein Produkt von Ihnen erwirbt, zahlt die Mehrwertsteuer. Sobald Sie also ein Produkt oder eine Dienstleistung kaufen, fällt die Mehrwertsteuer an. Das Prinzip der Mehrwertsteuer ist in ganz Europa dasselbe. Man könnte es also als eine allgemeine, europäische Verbrauchssteuer betrachten.

In diesem Artikel erfahren Sie alles über die Mehrwertsteuererklärung als E-Commerce-Unternehmer, die neuen Mehrwertsteuervorschriften ab 2021, die Abgabe der Mehrwertsteuererklärung und was Sie als E-Commerce-Verkäufer beachten müssen.

Mehrwertsteuer im elektronischen Handel und neue Mehrwertsteuervorschriften ab 2021

Als Unternehmer im elektronischen Handel werden Sie vielleicht in mehreren EU-Mitgliedstaaten verkaufen. In diesem Fall müssen Sie sich mit unterschiedlichen Mehrwertsteuergesetzen und -erklärungen auseinandersetzen. Die Abgabe von Mehrwertsteuererklärungen als Unternehmer auf diese Weise ist zeitaufwändig, vor allem, wenn Sie die Mehrwertsteuer vollständig einhalten wollen.

Die Zahl der Fernverkäufe zwischen EU-Ländern hat in den letzten Jahren stark zugenommen. Daher wurden im Jahr 2021 neue Mehrwertsteuerregeln eingeführt. Aber wie wirkt sich das auf Ihre Mehrwertsteuererklärung aus?

Neue Mehrwertsteuerregeln 2021

Die neuen Mehrwertsteuervorschriften treten ab 2021 in Kraft, aber die Pläne lagen bereits 2017 auf dem Tisch. Es gab eine ganze Reihe von Änderungen, so dass die Umsetzung der neuen Politik einige Zeit in Anspruch nahm.

Mit den neuen Mehrwertsteuervorschriften für 2021 wurden einige wichtige Änderungen vorgenommen. Eine der wichtigsten Änderungen ist zum Beispiel die Einführung des EU-weiten Schwellenwerts von 10.000 Euro.

Wenn Ihre gesamten Fernverkäufe über diesem Wert liegen, sollten Sie die Mehrwertsteuersätze des Bestimmungslandes anwenden. Dies wird auch als Bestimmungsprinzip bezeichnet. Sie erhalten eine Ausnahme, wenn Sie unter dem Schwellenwert bleiben. In diesem Fall können Sie sich für die Anwendung Ihrer lokalen Mehrwertsteuersätze entscheiden.

Die Änderungen sollen den Verkäufern im elektronischen Handel helfen. Sie fördert die internationale Marktinteraktion zwischen Unternehmen unterschiedlicher Größe. Die Änderungen haben auch dazu geführt, dass die Mehrwertsteuerverpflichtungen weniger kosten und weniger komplex sind. Außerdem haben die EU-Mitgliedstaaten weniger Einnahmeverluste. Das neue System wurde als One-Stop-Shop-System bezeichnet, auch bekannt als One Stop Shop.

Wie funktioniert das System der einzigen Anlaufstelle?

Der One Stop Shop fasst alle Ihre Umsatzsteuererklärungen aus verschiedenen EU-Mitgliedstaaten zusammen. Der europäische Mitgliedsstaat, in dem Ihr Unternehmen registriert ist, ist für die Anmeldung zuständig. Sie benötigen also nur eine einzige Mehrwertsteuererklärung für alle Ihre Fernverkäufe.

Der One Stop Shop bietet drei verschiedene Programme an. Welche Regelung für Sie gilt, hängt von Ihrem Geschäftsmodell ab. Vorerst werden wir das „Unionssystem“ und das „Nicht-Unionssystem“ des One-Stop-Shops diskutieren.

Die „Unionsregelung“ des One-Stop-Shops

Erstens, die „Unionsregelung“: Sie nutzen diese, wenn Ihr Unternehmen in einem der EU-Mitgliedstaaten ansässig ist. Sie reichen die One-Stop-Shop-Meldung in dem Land ein, in dem Ihr Unternehmen ansässig ist. Im Rahmen dieser Regelung sind Sie ein steuerpflichtiger Verkäufer, wenn Sie Waren verkaufen:

  • über einen Online-Marktplatz (wie Amazon oder Bol.com),
  • zwischen verschiedenen Orten innerhalb der EU, und
  • an nicht steuerpflichtige Personen.

Die „gewerkschaftsfreie“ Regelung des One-Stop-Shops

Es könnte auch der Fall sein, dass Sie in mehrere EU-Länder verkaufen, aber selbst nicht in einem Mitgliedstaat ansässig sind. In diesem Fall verwenden Sie die „Nicht-Unionsregelung“.

Im Grunde gibt es nur wenige Änderungen. Der einzige Unterschied besteht darin, dass Ihr Unternehmen nicht in der EU ansässig ist. Aber Sie sind steuerpflichtig. Das liegt daran, dass Sie in verschiedene EU-Mitgliedstaaten verkaufen.

In diesem Fall können Sie Ihren eigenen EU-Mitgliedstaat wählen, um Ihr Unternehmen für die „Nicht-Unionsregelung“ zu registrieren. Sobald Sie registriert sind, erhält der EU-Mitgliedstaat, in dem Sie sich identifizieren, eine persönliche One Stop Shop-Mehrwertsteuernummer. Sie können dies für alle Ihre Rücksendungen verwenden.

Mehrwertsteuererklärung E-Commerce-Unternehmer

Wie wird die Mehrwertsteuererklärung eingereicht?

Als Verkäufer im elektronischen Handel haben Sie mehrere Möglichkeiten, Ihre Mehrwertsteuererklärung abzugeben. Der One Stop Shop kann Ihre Mehrwertsteuererklärung erleichtern. Ihre Verwendung ist jedoch nicht zwingend erforderlich.

Möglicherweise müssen Sie auch eine lokale Mehrwertsteuernummer haben. Dies ist häufig der Fall, wenn Sie Verwendung der „Fulfilment by Amazon“-Funktion‚ Schema. Je nach Ihrer Situation müssen Sie möglicherweise verschiedene lokale Mehrwertsteuernummern haben. Dies ist z. B. in Ländern erforderlich, in denen Sie Produkte lagern.

Wie erfolgt die One-Stop-Shop-Erklärung?

Wann müssen Sie die Mehrwertsteuererklärung abgeben? Die Anmeldung für den One Stop Shop erfolgt einmal im Quartal. Sie tun dies über das Online-Portal der örtlichen Steuerbehörde. Es gibt eine Reihe weiterer Vorschriften, die sich auch auf Ihre One-Stop-Shop-Mehrwertsteuererklärung beziehen. Diese beziehen sich auf den Mitgliedstaat, in dem Sie registriert sind.

Der Staat, in dem Sie eine Zulassung haben, wird Sie nach allen Verkaufsdaten fragen. Dies betrifft Ihre Verkäufe in andere EU-Mitgliedstaaten. Dann machen sich die Steuerbehörden an die Arbeit. Sie zeigt, wie viel Mehrwertsteuer Sie in jedem Land zahlen müssen. Sie erhalten dann eine persönliche Mehrwertsteuernummer, mit der Sie den gesamten Betrag überweisen. Sobald die Zahlung bei der örtlichen Steuerbehörde eingegangen ist, verteilt diese den Betrag auf die verschiedenen Mitgliedstaaten. Sie möchten genau wissen, wie es funktioniert? Hier erklären wir den OSS-Meldeprozess Schritt für Schritt.

Wie kann man Mehrwertsteuererklärungen mit verschiedenen lokalen Registrierungen einreichen?

Sie können sich aber auch für verschiedene lokale Registrierungen entscheiden. Außerdem können Sie Produkte in einem anderen Land lagern: einem Land, in dem Sie keine One Stop Shop-Registrierung haben. In diesem Fall ist es zwingend erforderlich, in dem Land, in dem Sie Ihre Produkte lagern, eine lokale Mehrwertsteuernummer zu haben.

Lokale Registrierungen führen im Allgemeinen zu einem höheren Verwaltungsaufwand. Sie müssen auch die Infrastruktur und die Gesetzgebung der Steuersysteme in den verschiedenen Ländern berücksichtigen. Auch wenn es etwas mehr Arbeit bedeutet, kann es für Ihre Situation eine geeignete Option sein.

Auch die Häufigkeit, mit der Sie Umsatzsteuererklärungen abgeben müssen, kann von Land zu Land unterschiedlich sein. Im Allgemeinen hängt die Art der Mehrwertsteuererklärung von den Ländern ab, in die Sie verkaufen oder in denen Sie Produkte lagern.

Was sollten Sie als E-Commerce-Unternehmer bei der Abgabe der Mehrwertsteuererklärung beachten?

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Art der Mehrwertsteuererklärung von den folgenden Faktoren abhängt:

  • ob Ihr Unternehmen seinen Sitz in einem EU-Mitgliedstaat hat;
  • ob der Wert Ihrer Fernverkäufe den Schwellenwert von 10.000 überschreitet;
  • ob Sie in verschiedene EU-Länder verkaufen;
  • ob Sie lokale Registrierungen benötigen (verlangen).

Als E-Commerce-Verkäufer verkaufen Sie wahrscheinlich Produkte auf verschiedenen Marktplätzen. Wenn Ihr Unternehmen wächst, wächst auch der Verwaltungsaufwand für die vollständige Einhaltung der MwSt-Vorschriften mit Ihnen. Viele E-Commerce-Verkäufer nutzen daher automatische Software für ihre Mehrwertsteuererklärungen. Es ist jedoch wichtig, darauf zu achten, dass diese Software auch für Ihre spezielle Situation geeignet ist.

Sie kommen trotzdem nicht raus? Unsere Staxxers sind bereit für Sie!

Sind Sie sicher, dass Ihre Mehrwertsteuererklärung gut läuft?

Staxxer ist bestrebt, Ihnen die passende Software und den passenden Service für Ihre Situation zu bieten. Die Gestaltung der Staxxcloud-Software berücksichtigt die wichtigsten Aspekte, wenn es um die vollständige Einhaltung der MwSt.-Vorschriften für E-Commerce-Unternehmer geht. Mit einem persönlichen Service in Ihrer eigenen Sprache legt Staxxer Wert auf den menschlichen Aspekt Ihrer Mehrwertsteuererklärung.

Sie möchten Ihre MwSt-Erklärung schnell und individuell erstellen? Auch wenn Sie einen Buchhalter haben: Staxxer passt gut dazu. Erkunden Sie unsere Optionen.

Inhaltsverzeichnis
Meistgelesene Artikel

Ohne Grenzen und ohne Aufwand wachsen? Wir automatisieren Mehrwertsteuer und EPR für E-Commerce-Unternehmen.