One Stop Shop Moms-ordningen. Hvordan fungerer den?

 

Hvis du dykker ned i den komplicerede verden af europæisk momslovgivning, vil du uundgåeligt støde på One Stop Shop-ordningen (OSS). One Stop Shop moms er et nyttigt begreb at have stiftet kendskab til, især hvis du driver fjernsalg på tværs af grænser til Europa. I denne artikel belyser vi de vigtigste elementer ved One Stop Shop Moms-ordningen. Vi ser på hvordan den fungerer og hvordan du som virksomhed kan drage fordel af den.

Har jeg brug for at registrere mig til One Stop Shop moms-ordningen?

Oss Europe ordningen for e-handelstjenester har vist sig at være ganske succesfuld. Derfor har man valgt at udvide ordningen til også at omfatte fjernsalg samt andre private tjenester. Det er vigtigt, at man ikke forveksler Moms One Stop Shop med en lignende ordning ved navn  One Stop moms, som blev iværksat i 2015. Moms One Stop Shop er en større og langt mere omfattende EU-moms ordning, der er trådt i kraft fra 1. Juli 2021 i forbindelse med salg til private i alle EU-lande. 

De tidligere gældende beløbsgrænser for fjernsalg til private i EU er med den nye ordning nu blevet erstattet af et overordnet EU-tærskelbeløb på i alt 10.000 euro. Som virksomhedsejer i Danmark med fjernsalg over forskellige EU-grænser vil det derfor være oplagt at registrere sig til ordningen, såfremt virksomheden har fjernsalg til EU-lande på mere end 10.000 euro pr. kalenderår. 

Det er vigtigt at pointere, at beløbsgrænsen på 10.000 euro dækker din virksomheds samlede salg til EU og ikke til et specifikt EU-land. Beløbsgrænsen er derfor kraftigt nedsat sammenlignet med tidligere år. Overskrides denne grænse, skal der betales moms i de respektive EU-lande.

Har din virksomhed fjernsalg til private i EU-lande for mere end 10.000 euro pr. år, så vil det være en klar fordel at registrere sig til One Stop Shop moms-ordningen. Her kan du nemlig registrere din virksomhed for salg til private i EU i ét EU-land og indberette og betale moms dér. Er fjernsalget til EU i din virksomhed derimod mindre end 10.000 euro, vil det ikke være aktuelt at registrere sig OSS europe.

Hvad er fordelene ved One Stop Shop moms?

De tre vigtigste fordele ved at registrere sig til OSS Europe-ordningen er følgende:

• Du behøver ikke længere at foretage særskilte registreringer i udlandet: Du skal kun have et momsnummer i det land, hvor din virksomhed er registreret. Det er på mange måde praktisk, men der også visse steder, man skal være varsom. Blandt andet hvis du har lager via ordninger med for eksempel Amazon FBA Danmark eller en anden Amazon-opsætning. Vi fortæller dig mere om det nedenfor!
• Du får frigivet mere dyrebar tid: Du skal ikke længere bruge tid på alle de separate, lokale momsregistreringer. Du behøver kun at behandle alle transaktioner én gang i kvartalet i OSS europe-angivelsen! 

Desuden bruger du også færre penge på internationale bankoverførsler: I stedet for at betale moms til lokale europæiske skattemyndigheder betaler du et bestemt beløb til det danske skattevæsen (eller hvor du nu er registreret). Dermed har du garanti for at det korrekte beløb når frem til det rette land.

Det er ikke obligatorisk at tilmelde sig One Stop moms-ordningen, men det gør momsprocessen meget lettere. Hvis du stadig ønsker at indsende din selvangivelse lokalt i Europa, så kan du også frit gøre det. Hvis du f.eks. næsten aldrig har udgifter i udlandet, er OSS-ordningen et oplagt valg. Så skal du stort set kun betale moms og ikke opkræve den. 

Det er op til dig, om du vil betale moms lokalt i hvert EU-land eller benytte dig af One Stop moms-ordningen. Det er dog ikke tilladt at gøre begge dele. Enten skal du indberette gennem One Stop Shop moms eller via de lokale skattemyndigheder. Der er dog en undtagelse. Den kigger vi på længere nede i artiklen.

Hvordan registrerer man sig til One Stop Shop moms-ordningen?

Det er en forholdsvis enkel procedure at tilmelde og registrere sin virksomhed til One Stop Shop moms-ordningen. For danske virksomheders vedkommende drejer det sig om tilmelding via virksomhedens Tast-Selv platform på Skat.dk. Her logger man ind med sit MitID og tilmelder sig ordningen. Samme sted kan man også lige så hurtigt afmelde sig OSS europe-ordningen.

 

 

Hvordan sælger man på Amazon med One Stop Shop-ordningen (inklusiv FBA)?

Amazon skelner mellem to forsendelsesmetoder:

1. Fulfilled By Merchant (FBM): forsendelse af forhandleren. Sender du selv alle produkter til EU-kunder fra Danmark? Så gælder beløbsgrænsen og OSS-ordningen som beskrevet ovenfor.
2. Fulfilled By Amazon (FBA): forsendelse via Amazon. Hvis du som iværksætter bruger FBA-ordningen, bliver tingene lidt mere komplicerede. Det skyldes, at det så bliver en kombination af OSS-ordningen og den lokale momsadministration. Fordi du bruger FBA, kan Amazon deponere lagerbeholdninger i andre EU-lande på opfyldningscentre. 

Hvis du er virksomhedsejer og bruger FBA, bliver din momsadministration lidt mere kompliceret, for så bliver det en kombination af OSS-ordningen og den lokale momsadministration. Det skyldes, at Amazon kan have lagerbeholdninger i andre europæiske lande, hvis du bruger FBA. 

På grund af denne kombination er din administration delt i to dele: 

I lande, hvorfra der sendes lagervarer, skal du momsregistrere dig. Alt salg med det pågældende land som bestemmelsessted skal angives i en lokal momsadministration. 

Ved salg til private kunder i EU fra et land, hvorfra der ikke sendes lagervarer, og hvor du ikke er momsregistreret lokalt, skal du betale lokal moms. Dette kan gøres via One Stop Shop moms-ordningen!

Hvordan kan jeg ansøge om et udenlandsk momsnummer og indsende momsangivelser?

Har du brug for et momsnummer? Eller har du brug for at indsende en momsangivelse i udlandet, så kan vi altid hjælpe dig. Det kan til tider være en ret så kompliceret proces at få overblik over, så vores Staxxere sidder altid klar til at hjælpe dig på vej!

Vi hjælper dig også gerne med din One Stop moms-erklæring. Med vores Staxcloud-software har du altid indsigt i din moms overalt. På den måde ved du præcis, hvor meget moms du skylder pr. land. Hvis du ønsker mere automatisering med din moms i EU og gerne vil frigøre mere tid til dig selv og din virksomhed, så kan vi på Staxxer og klare dine momsangivelser for dig. Book en en tid, så vi sammen kan se, hvad vi kan gøre for dig og din virksomhed.

Vil du gerne vide mere om One Stop moms?

Så book en gratis rådgivning om One Stop Shop