De Europese Unie heeft een gemeenschappelijke markt, waardoor alle landen binnen de unie vrij kunnen handelen met elkaar. Een belangrijk begrip hierbij is, je raadt het al, btw. Als e-commerce verkoper met klanten binnen de EU is het belangrijk dat je het een en ander weet over btw. Dit artikel helpt je hiermee. Lees verder om meer te weten te komen over de geschiedenis van btw, wat een btw-nummer is, waarom je hem nodig hebt en hoe je een btw-nummer kan aanvragen.
Hoe is btw ontstaan?
De Europese Unie (EU) is opgericht in 1993. Het is de opvolger van een groep landen die samen verschillende Europese Gemeenschappen (EG) vormden. Ze hadden voornamelijk afspraken over economische zaken, kolen, en staal. De belastingwetgeving tussen de landen was verschillend, maar ieder land maakte wel gebruik van indirecte belastingen.
De verschillen tussen de indirecte belastingen hadden aardig wat haken en ogen. Bij de EG was het haast onmogelijk om precies te weten hoeveel belasting er werd gerekend over een bepaald product. Dit was zeker het geval als het product werd geëxporteerd. Landen gaven soms onrechtmatig meer belasting terug aan verkopers dan dat ze hadden betaald.
Maakt dat iets uit? Nou, op deze manier konden verkopers in sommige landen hun producten tegen een lagere prijs verkopen. Een deel van het product werd namelijk al onrechtmatig gesubsidieerd door de staat. Zo werd er een sterkere economie gecreëerd in sommige landen binnen de EG.
Bij de oprichting van de EU was een gemeenschappelijke markt een belangrijke pijler. Hier is een neutraal en eerlijk belastingsysteem voor nodig. Alleen zo kan de exacte toegevoegde belasting worden berekend: daarom is btw in het leven geroepen. Je zou btw kunnen zien als een indirecte verbruiksbelasting die wordt gebruikt in de hele EU.
Wat is een btw-nummer?
Een btw-nummer is een uniek identificatienummer voor jouw bedrijf. Wanneer je je onderneming inschrijft bij de KVK, ontvang je van de Belastingdienst je btw-nummer (als je ook ondernemer bent voor de omzetbelasting). Het nummer moet op al je facturen staan: zo kunnen je klanten jou identificeren en controleren, en kun jij hetzelfde doen bij je klanten.
Hoe ziet een btw-nummer eruit?
Hoe een btw-nummer eruit ziet, verschilt per land. Het format is wel altijd hetzelfde. Het begint met twee letters die aangeven om welk land het gaat, dit wordt ook wel de landcode genoemd. Vervolgens krijg je een reeks cijfers. Een Duits btw-nummer ziet er bijvoorbeeld zo uit: DE0123456789.
Waarom heb je een btw-nummer nodig?
Er wordt btw toegevoegd in iedere fase van het productieproces. Maar, als alles goed gaat, hoeft het betalen van btw uiteindelijk niks te kosten. Een eigen btw-nummer is hierbij belangrijk. Zonder een btw-nummer kan de belastingdienst je niet identificeren als een belastbaar persoon. En als de Belastingdienst dat niet kan doen, dan is het niet mogelijk om btw terug te vragen. Ook de mensen waaraan je producten of diensten levert, kunnen dan geen btw terugvragen die ze aan jou hebben betaald.
Het hebben van een btw-nummer is dus belangrijk voor het financiële contact dat je hebt met je klanten en leveranciers. Alleen als de communicatie met btw-nummers goed verloopt, kan de Europese gemeenschappelijke markt goed werken.
Er zijn veel verschillende redenen voor een bedrijf om een btw-identificatienummer aan te vragen. Daarnaast is het afhankelijk van je situatie wat voor btw-nummer je nodig hebt. Heb je bijvoorbeeld een PAN European btw-nummer nodig? Of een lokaal btw-nummer? Of toch een One Stop Shop registratie?
Waarvoor gebruik je een btw-nummer?
Je klanten betalen btw over je producten. Als verkoper moet je ook btw betalen aan je leveranciers. Het is toegestaan om de btw die je hebt betaald aan je leveranciers af te trekken bij je belastingaangifte. Je betaalt dus alleen het verschil tussen de btw die je krijgt van je klanten, en de btw die je betaalt aan je leveranciers. Het kan ook zo zijn dat je zelfs wat terugkrijgt. Maar, dan moet de belastingdienst wel weten wat de exacte bedragen zijn. Hiervoor wordt je btw-nummer gebruikt.
Het is belangrijk dat je btw-nummer op iedere factuur staat, dit is zelfs verplicht. Zo kan de belastingdienst zien wanneer je btw hebt betaald of ontvangen. Als je producten online verkoopt, moet je je btw-nummer ook op de website vermelden. Ten slotte is het belangrijk om je btw-nummer te noemen in het jaarverslag.
Wie heeft een btw-nummer nodig?
In principe heeft iedereen met klanten in de EU een btw-nummer nodig. Dit geldt ook individuen en bedrijven die niet in de EU zijn gevestigd. In de volgende situaties heb je een btw-nummer nodig:
- Je hebt een bedrijf dat is gevestigd in de EU. Je verkoopt producten die met btw worden belast.
- Je hebt een buitenlands bedrijf dat producten verkoopt in de EU, die met btw worden belast.
- Je bent een bedrijf dat goederen importeert naar een EU-land. Dit geldt ook als je producten vervoert binnen de EU.
- Je slaat producten op in een warenhuis binnen de EU.
- Je maakt gebruik van een service uit de EU waarvoor je btw moet betalen.
One stop shop btw
Als je e-commerce ondernemer bent kun je gebruik maken van de One Stop Shop (OSS). Al helemaal als je gebruik maakt van Amazon FBA kan het raadzaam zijn een OSS-registratie te hebben. Als je totale e-commerce verkopen boven de 10.000 euro uitkomen is dit het geval. Lees er hier meer over!
Btw-nummer aanvragen?
Een btw-registratie verschilt per land. Als je aan verschillende EU-landen verkoopt kan btw-nummers aanvragen een tijdrovende taak zijn. Staxxer wil je hier graag mee helpen. Onze Staxxers zijn verspreid over de gehele EU, en zijn bekend met de lokale werking van belastingen en spreken de taal.
Heb je al een boekhouder? Dat is geen probleem. Staxxer gaat namelijk prima samen met jouw boekhouder. Neem contact met ons op om te kijken welk fiscaal plaatje bij jouw situatie past.
Als je een btw-nummer wil aanvragen, klik dan hier. Of, neem gewoon een kijkje op onze site en stuur ons een bericht!
