Als online ondernemer heb je wholesale prices zeker nodig, zo ook voor je administratie. Wat wholesale prices precies inhouden, en hoe de prijs verschilt van de inkoopprijs, leggen we je hier uit. Daarnaast worden in dit artikel een paar andere verwante termen besproken, zoals de ICP-opgave en tariefnummers (tariffnummers).
Wat zijn wholesale prices?
Wholesale prices zijn inkoopprijzen, letterlijk vertaald zijn het ‘groothandelsprijzen’. Deze prijzen worden onder andere gebruikt voor de btw-berekeningen van goederenverplaatsingen. Een wholesale price is de prijs die je betaalt om een product te kopen. Je kunt er ook nog andere kosten bijrekenen (zoals verzendkosten). Daarom zijn wholesale prices niet hetzelfde als inkoopprijzen.
Waar hebben jullie de wholesale prices voor nodig?
We hebben de wholesale prices nodig om de btw bij goederenverplaatsingen te berekenen. Wanneer er bijvoorbeeld producten vanuit Nederlandse voorraad naar een Duitse opslag verplaatsen, dan moet dat aangegeven worden in je btw-aangifte. Deze goederen hebben een waarde, de wholesale price. Deze geef je op.
Wij hadden nog nooit wholesale prices moeten doorgeven, waarom hebben jullie die opeens nodig?
Het kan zijn dat je eerder alleen vanuit jullie vestigingsland producten verkochten, en daarom nooit voorraad naar een ander land hebben verplaatst. Aangezien er geen sprake was van goederenverplaatsing, was het opgeven van wholesale prices dus ook niet nodig.
Mocht onze software een goederenverplaatsing vaststellen, dan zullen wij de wholesale prices bij jou opvragen zodat wij de juiste berekeningen kunnen doen.
Wat zijn de consequenties van een hoge / lage inkoopprijs? Heeft dat met belastingen te maken?
Nee, je betaalt namelijk geen belasting over de goederenverplaatsing. De hoogte van de wholesale prices mag je zelf bepalen, maar ze moeten wel enigszins redelijk zijn. Wij zullen ze alleen gebruiken voor de berekening van de goederenverplaatsing.
Omdat het een fictieve prijs mag zijn kun je voor het gemak een percentage gebruiken en door onze tool laten invullen, bijvoorbeeld 30% van de bruto verkoopprijs. Dat bespaart een hoop werk.
Moet ik nog iets in mijn vestigingsland regelen?
Ja, in je vestigingsland moet je de waarde van de producten in een ICP-opgave doorgeven.
Voor het gemak een voorbeeld:
- Je verkoopt badmintonrackets voor €20 inclusief btw.
- Wholesale prices worden binnen software Staxcloud op 30% gezet. De Wholesale price hiervoor is dus € 6.
- Er worden 100 rackets vanuit Nederland naar het FBA centrum in Duitsland gestuurd. Deze goederen hebben een waarde van 100 x € 6 = € 600. Dit heeft gevolgen voor de IntraCommunautaire Prestaties (ICP-opgave). Je geeft het op in de Nederlandse ICP opgave met de vermelding van je Duitse btw-nummer, dus van het land van de bestemming waar de goederen naartoe worden verplaatst.
- In Nederland wordt dit opgegeven als IntraCommunautaire Levering of Intra-Community Supply naar Duitsland (ICL / ICS) naar Duitsland voor een waarde van €600.
- In Duitsland wordt dit opgegeven als IntraCommunautaire Verwerving of Intra-Community Acquisition (ICV / ICA) vanuit Nederland voor een waarde van €600.
- Aangezien badmintonrackets een hoog btw-tarief hebben in Duitsland van 19% wordt hier 19% btw voor opgegeven bij de Intracommunautaire Acquisition in Duitsland. €600 * 19% = €114.
- Omdat btw teruggevraagd kan worden, wordt deze €114 ook opgegeven bij de ‘voorbelasting’ of betaalde btw in Duitsland.
- Onder de streep hoeft er dus €0 btw betaald te worden. Het is alleen belangrijk dat in Nederland en Duitsland dezelfde bedragen opgegeven worden, anders klopt de aangifte niet.
Wholesale prices verwerken in je ICP-opgave: verplicht
Hoe zorg ik voor een correcte ICP-opgave in het land van herkomst?
Hiervoor kun je het beste Staxcloud gebruiken. Bij je vestigingsland staat dan niet alleen de gemaakte omzet, maar ook IntraCommunautaire Levering of Intra-Community Supply ( ICL / ICS) die je letterlijk over kan nemen in een ICP-opgave.
Bespreek daarnaast intern en met je boekhouder wat de beste manier is voor jullie om de wholesale prices bij te houden. Bijvoorbeeld dat jullie standaard 30% van de bruto verkoopprijs gebruiken.
Is een ICP-opgave verplicht?
Ja, een ICP-opgave is verplicht. Het is ook uiterst belangrijk dat de bedragen in je ICP-opgave overeenkomen met de bedragen die wij in de aangifte doorgegeven voor jullie. Het gebruik van Staxcloud is daarom een sterke aanrader!
Hoe weet ik wat ik in de ICP-opgave moet doorgeven, zijn deze gegevens ergens in Staxcloud te zien?
Ja, de gegevens zijn bij IntraCommunautaire Levering of Intra-Community Supply (ICL / ICS) te vinden.
Voorbeeld: Je hebt goederen vanuit Nederland (eigen voorraad) naar de Duitse FBA-voorraad verplaatst.
- Nederlands dashboard: het volgende bedrag hoort in je ICP-opgave doorgegeven te worden, omdat jullie goederen vanuit Nederland naar Duitsland hebben verplaatst. Hier betaal je geen belasting over want er wordt een verleggingsregeling toegepast.
- Duits dashboard: hetzelfde bedrag staat in je Duitse dashboar. Dit bedrag geven wij aan in je Duitse aangifte. Omdat btw teruggevraagd kan worden doen we dat gelijk in dezelfde aangifte. Deze € 122,65 is dan ‘voorbelasting’. Je betaalt dus geen btw over de goederenverplaatsing.
Wat zijn tariefnummers?
Een tarief is een belasting op geïmporteerde goederen en het tariefnummer, ook wel een tariefcode of HS-code genoemd, geeft de douanebeambtenaren meer informatie over wat voor soort artikel er wordt geïmporteerd. De standaardcode is een zescijferig nummer, maar sommige landen hebben codes van 8 of 10 cijfers.
Waar hebben jullie de tariefnummers voor nodig?
Het tariefnummer helpt om het belastingtarief te bepalen. Als in Staxcloud geen tariefcode is ingevuld, dan nemen wij altijd het hoge tarief. Om te kunnen bepalen of je product in het hoge of lage btw-percentage valt, vragen wij de tariefnummers op. Een overzicht met alle nummers is op deze pagina te vinden.
Kan ik wholesale prices en tariefnummers in één keer in Staxcloud invullen?
Ja, dat kan. Als er wholesale-prijzen ontbreken, zie je een waarschuwingsbericht in de btw-samenvatting van dat land. Bijvoorbeeld: Staxcloud -> Dashboard -> Tsjechië -> bericht over ontbrekende wholesale-prijzen. Als je op meer informatie klikt, kun je alle gegevens invullen.
Daarnaast is het mogelijk om een Excel-blad te exporteren, en zodra deze is ingevuld weer in Staxcloud te uploaden. Dat kan bij Staxcloud -> Producten -> Excel-export en om het bestand weer te uploaden ga je naar Producten -> Ga naar import. Je kunt beide methoden gebruiken om wholesale-prijzen in te voeren, maar alleen de tweede om tariefnummers in te voeren.
Wanneer er geen waarschuwingsbericht is voor een specifiek land, hoef je geen ontbrekende wholesale-prijzen in te vullen!
Zit je toch nog met vragen?
Dan kun je altijd een gratis en vrijblijvend consult bij ons inplannen. Onze btw-experts staan klaar voor al jouw vragen, en samen kunnen we kijken naar welk btw-plaatje het beste bij jou en je onderneming past.
