Veel ondernemers vergeten bij bedrijf stoppen btw-verplichtingen in andere EU-landen. Ze denken dat alles automatisch geregeld is. Die gedachte is begrijpelijk, maar klopt niet. Stoppen met je bedrijf in Nederland betekent niet automatisch dat je ook in andere EU-landen klaar bent met je btw-verplichtingen.
Nederland stopt automatisch, het buitenland niet
Schrijf je je eenmanszaak of bv uit bij de KVK, dan geeft de KVK dit door aan de Belastingdienst. Je Nederlandse btw-nummer wordt vervolgens uitgeschreven, al moet je daarna nog een laatste btw-aangifte indienen, ook als je geen omzet meer hebt. Pas na die laatste btw-aangifte krijg je een definitieve bevestiging van uitschrijving.
Voor je buitenlandse btw-nummers werkt dit anders. Heb je voorraad liggen in een fulfilmentcenter in Duitsland, Frankrijk of een ander EU-land, bijvoorbeeld via Amazon FBA, of sla je daar zelf voorraad op? Dan ben je in dat land btw-plichtig en blijft je lokale btw-nummer actief totdat je het laat deactiveren. De Nederlandse Belastingdienst heeft geen directe lijn met de fiscale autoriteiten van die landen. Zolang je daar geregistreerd staat, ben je verplicht om aangifte te blijven doen, ook bij nul omzet.
Wat een gemiste aangifte je kan kosten
Geen aangifte indienen leidt niet alleen tot een boete voor een te late aangifte. De lokale belastingdienst gaat vaak ook zelf schatten hoeveel omzet je hebt gemaakt, en die schatting valt regelmatig hoger uit dan de werkelijkheid.
Mari, customer success bij Staxxer, hoort dit soort verhalen vaker en helpt klanten juist om dit te voorkomen. Zo stopte een klant met zijn Nederlandse onderneming omdat hij hier geen omzet meer mee draaide. Hij ging ervan uit dat zijn Duitse btw-nummer daarmee ook automatisch zou stoppen. Dat bleek niet zo te zijn. Omdat er geen aangiftes meer werden ingediend, legde de Duitse Belastingdienst naheffingen op van in totaal €15.000. Na bezwaar werden deze flink verlaagd, maar uiteindelijk moest hij nog steeds zo’n €2.500 betalen, terwijl er in die periode helemaal geen omzet in Duitsland was behaald.
Het risico voor je Amazon-account
Voor verkopers op Amazon is er nog een extra risico. Buitenlandse belastingdiensten kunnen bij uitblijvende aangiftes een signaal doorsturen naar Amazon. Dat kan leiden tot blokkering van je verkopersaccount, ook als je daar al lang niet meer actief verkoopt. Als je nog andere producten via dat account aanbiedt, raak je dus mogelijk meer kwijt dan alleen de boete.
Een nieuwe rechtsvorm telt ook als wijziging
Niet alleen het volledig stoppen van je onderneming raakt je btw-nummers. Ga je van een eenmanszaak naar een bv, dan beschouwt de Belastingdienst dit in veel gevallen ook als een bedrijfsbeëindiging voor fiscale doeleinden. Je Nederlandse btw-nummer verandert dan, maar ook je buitenlandse btw-registraties staan op naam van de oude rechtsvorm en gaan niet automatisch mee over. Worden registraties niet op tijd en in de juiste volgorde overgezet, dan loop je het risico dat platformen zoals Amazon je account blokkeren omdat de gegevens niet meer overeenkomen. Lees je hoe je dit stap voor stap aanpakt in dit artikel over de overgang van eenmanszaak naar bv.
Wat je wél moet doen
Wie het onderwerp bedrijf stoppen btw-verplichtingen serieus aanpakt, doorloopt deze stappen:
- Schrijf je Nederlandse onderneming uit bij de KVK en dien de laatste btw-aangifte in
- Maak een overzicht van alle landen waar je nog een actief btw-nummer hebt
- Vraag de deregistratie van je btw-nummer per land actief aan. Dit gebeurt niet automatisch.
- Binnen Staxxer bieden we het deregistreren van je btw-nummers eventueel ook aan als een aparte service.
- Blijf aangifte doen in elk land totdat je een officiële bevestiging van deactivatie hebt ontvangen
- Houd je administratie aan, ook na deactivatie, zodat je bewijs hebt bij eventuele navorderingen
Bij Staxxer zetten we het abonnement van een klant niet stop voordat duidelijk is dat alle registraties volledig zijn gedeactiveerd, juist om dit soort boetes te voorkomen.
Twijfel je of je ergens nog een actief btw-nummer hebt openstaan? Mari denkt graag met je mee over wat er voor jouw situatie nog geregeld moet worden.
