Elk jaar lopen online sellers duizenden euro’s mis door vermijdbare btw-fouten. Dit zijn de 7 meest voorkomende, gerangschikt op financiële schade. Nummer 3 verrast de meeste Amazon-verkopers, maar nummer 1 tref je pas als het al veel te laat is.
7. Het verkeerde btw-tarief op je productcategorie
Niet elk product valt onder het standaardtarief van 21%. Voedingssupplementen, boeken en bepaalde huishoudartikelen kennen soms het verlaagde tarief van 9%, maar de exacte productomschrijving bepaalt wat van toepassing is. Bovendien verschilt dit per EU-land.
Kleine fout, maar bij een boekenonderzoek tikt het snel op.
Hoe voorkom je dit: controleer de HS-code van je product en het bijbehorende btw-tarief per land. De Belastingdienst biedt hier een handige zoektool voor.
6. Btw op verzendkosten verkeerd berekenen
De btw op verzendkosten volgt het tarief van het hoofdproduct. Stuur je een pakket appels? Dan geldt 9% btw op de verzendkosten. Stuur je kantoorartikelen? Dan is het 21%. Veel webshops rekenen standaard 21% op alles. Dat lijkt veilig, maar leidt regelmatig tot foutieve aangifte.
Beter dan fout nummer 7, maar nog steeds een veelgemaakte struikelsteen bij grotere volumes.
5. De OSS-drempel van 10.000 euro per land berekenen
Dit is een veelgemaakte misvatting. Veel sellers denken dat de drempel van 10.000 euro per EU-land geldt. Dat klopt niet. Sinds 1 juli 2021 is er één gezamenlijke drempel voor alle EU-landen samen.
Verkoop je voor 6.000 euro naar Duitsland en 5.000 euro naar Frankrijk? Dan zit je al 1.000 euro over de grens en moet je lokale btw-tarieven hanteren. Niet aangemeld voor de OSS-regeling? Dan doe je in meerdere landen onbewust onjuiste btw-aangifte.
4. Te laat aanmelden voor de OSS-regeling
De OSS-regeling is het eenloketsysteem waarmee je via één aangifte btw-aangifte doet voor meerdere EU-landen. Het addertje: je moet je aanmelden vóór het kwartaal waarin je de drempel overschrijdt, niet erna.
Doe je dat te laat, dan loop je achterstand op en kunnen naheffingen volgen. Anders dan fout nummer 5 kun je hier wel snel bijsturen, maar het kost je tijd, stress en mogelijk een boete.
3. Geen btw-registratie bij Amazon FBA-opslag in het buitenland
Dit verrast veel Amazon-sellers. Zodra je voorraad in een Duits, Frans of Pools fulfillment center ligt, ben je btw-plichtig in dat land. Niet na een bepaald omzetbedrag. Meteen.
Veel FBA-sellers weten dit niet, of negeren het totdat Amazon een melding stuurt. De achterstand is dan soms al fors. Dit is een van de meest kostbare btw fouten online sellers maken, puur omdat het zo lang onder de radar blijft.
2. Denken dat Amazon de btw volledig voor jou afdraagt
Gedeeltelijk waar, maar niet volledig. Amazon draagt in bepaalde gevallen btw af via de platformfictie, maar dit geldt niet voor alle transacties en alle landen. Als jij als seller-on-record actief bent, blijf jij verantwoordelijk.
Sellers die dit verkeerd inschatten, krijgen soms jaren later een naheffing van een buitenlandse belastingdienst. Soms samen met die van nummer 3.
1. Btw-schulden jarenlang ongemerkt opbouwen
De duurste btw-fout is geen fout van één dag. Het is het resultaat van te laat registreren, te lang wachten, of simpelweg niet weten dat je ergens btw-plichtig bent geworden.
Btw-schulden verjaren niet snel, en buitenlandse belastingdiensten, zeker in Duitsland en Frankrijk, controleren steeds strenger. Een naheffing over drie jaar inclusief rente en boetes kan als seller tienduizenden euro’s kosten. Twijfel je of alles klopt? Joke kijkt graag met je mee.
Meer weten over de OSS-regeling of btw-registraties in Europa? Bekijk onze btw-pagina op staxxer.com.
