Btw-gids voor België

Ontdek alles wat je moet weten over btw-tarieven in België en de naleving ervan, inclusief registratievereisten, deadlines en meer. Blijf op de hoogte van de Belgische btw-regels en -richtlijnen.

Complete gids voor btw-tarieven en naleving in België

Welkom bij onze gedetailleerde gids over de btw (Belasting over de Toegevoegde Waarde) in België. Deze gids is speciaal ontworpen voor e-commerce verkopers uit Europa die hun activiteiten willen uitbreiden naar de Belgische markt. Het is essentieel om het btw-systeem in België te begrijpen voor een soepele bedrijfsvoering en om te voldoen aan zowel de lokale als EU-btw-regelgeving. Hier vindt u belangrijke informatie over btw-tarieven voor verschillende productcategorieën, het registratieproces, indieningsvereisten en andere relevante details.

Btw-tarieven in België

België, als EU-lidstaat, houdt zich aan de btw-regels van de Europese Unie, maar behoudt de autonomie om zijn eigen standaard btw-tarief vast te stellen, dat boven het minimum van 15% van de EU moet zijn. Als btw-geregistreerde verkoper in België bent u verplicht het juiste btw-tarief toe te passen op uw goederen of diensten en deze geïnde belasting af te dragen aan de Belgische belastingautoriteiten.

De primaire Belgische btw-tarieven zijn als volgt:

TariefTypeGoederen/Diensten
21%StandaardtariefDit tarief is van toepassing op de meeste belastbare goederen en diensten die niet onder de verlaagde of nultarieven vallen.
12%Verlaagd btw-tariefVan toepassing op specifieke artikelen, waaronder bepaalde voedingsmiddelen; waterleveringen; medische hulpmiddelen voor gehandicapten; specifieke binnenlandse passagiersvervoer; intra-gemeenschaps- en internationaal passagiersvervoer voor bepaalde weg-, spoor- en binnenwatertransport; boeken, e-books en audioboeken (exclusief inhoud schadelijk voor minderjarigen); kranten en periodieken (met uitzonderingen); toegang tot culturele evenementen, sportevenementen; sociale diensten; medische en tandheelkundige zorg; tijdelijke accommodatie, en verschillende landbouw- en industriële producten.
6%Verlaagd btw-tariefArtikelen zoals sommige voedingsmiddelen (inclusief afhaalmaaltijden); frisdranken; waterleveringen; sommige farmaceutische producten; medische apparatuur voor gehandicapten; binnenlands passagiersvervoer; boeken (inclusief e-books); kranten en tijdschriften (met bepaalde uitzonderingen); toegang tot culturele evenementen en amusementsparken; sommige sociale huisvesting; bepaalde reparaties en renovatie van privéwoningen; landbouwbenodigdheden; hotelaccommodatie; toegang tot sportevenementen; gebruik van sportfaciliteiten; intra-gemeenschaps- en internationaal weg-, spoor- en binnenwatertransport; motorvoertuigen voor gehandicapten; sommige sociale diensten; bepaalde diensten van begrafenisondernemers en crematoria; kleine reparaties (inclusief fietsen, schoenen en lederwaren, kleding en huishoudlinnen); brandhout; gesneden bloemen en planten voor decoratief gebruik en voedselproductie; schrijvers en componisten; restaurants en catering (alle dranken uitgesloten).
0%NultariefSommige dag- en weekbladen; bepaalde gerecycleerde materialen en bijproducten; intra-gemeenschaps- en internationaal transport (uitgezonderd weg-, spoor- en binnenwatertransport).



Belgische btw-compliance: Aangiften & Registraties

Belgisch btw-nummer

Voor e-commerce verkopers die van plan zijn de Belgische markt te betreden, is het verkrijgen van een Belgisch btw-nummer vaak de eerste stap. Deze registratie is cruciaal voor de naleving van de Belgische belastingwetten en stelt bedrijven in staat btw te betalen en terug te vorderen.

Hoe te registreren voor btw in België

Om u voor btw in België te registreren, volgt u deze stappen:

  1. Formulierinzending: Verkrijg en vul de nodige btw-registratieformulieren in. Deze zijn verkrijgbaar bij de Belgische Federale Overheidsdienst Financiën.
  2. Documentatie: U moet de aanvraag ondersteunen met de nodige documenten, die doorgaans bestaan uit bedrijfsregistratiecertificaten, een bewijs van identiteit voor de bedrijfsdirecteuren en een gedetailleerde beschrijving van de bedrijfsactiviteiten.
  3. Beoordeling van de aanvraag: Dien uw complete aanvraag in bij de Belgische Federale Overheidsdienst Financiën, wat enkele weken in beslag kan nemen.
  4. Btw-nummer: Na goedkeuring wordt aan het bedrijf een Belgisch btw-nummer toegekend.

Waar te registreren voor btw in België

U kunt het btw-registratieproces in België starten via de website van de Belgische Federale Overheidsdienst Financiën, bereikbaar hier.

Btw-aangifte indienen in België

Btw-aangiften moeten periodiek worden ingediend. Dit kan maandelijks of per kwartaal zijn, afhankelijk van de omzet van het bedrijf. Het is belangrijk om u bewust te zijn van de specifieke deadlines, uitzonderingen en potentiële boetes voor niet-naleving of te late indieningen. Let op: het is altijd verplicht om een jaarlijkse btw-aangifte in te dienen.

Hoe btw-aangiften indienen:

  • Elektronische Aangifte: btw-aangiften moeten elektronisch worden ingediend via het INTERVAT portaal – het online belastingsaangiftesysteem beheerd door de Belgische belastingautoriteiten.
  • Indiening en betaling: Zorg voor een tijdige indiening van btw-aangiften en de bijbehorende betalingen, aangezien late indieningen boetes kunnen opleveren. Betalingen gebeuren doorgaans via bankoverschrijving naar de aangewezen bankrekening van het Belgische belastingkantoor.
  • Jaarlijkse btw-aangifte: Naast de periodieke aangiften kan ook een jaarlijkse btw-aangifte vereist zijn, met een samenvatting van de btw voor het hele jaar.

Btw boetes in België

Niet-naleving van de Belgische btw-regelgeving kan resulteren in boetes en sancties. Hieronder staat een tabel die de boetes voor elk type sanctie opsomt:

Niet-nalevingskwestieBoete
Te late aangifte of betalingVaste en percentage gebaseerde boetes, verhogen met de vertraging
Onnauwkeurigheid in aangiftenBoetes of een percentage van de te weinig aangegeven belasting
Het niet indienen van een jaarlijkse verkooplijstBoetes voor elke weggelaten transactie
Niet registreren voor btwBoetes voor ontdoken btw, plus rente

E-commerce verkopers dienen nauwkeurige administratie bij te houden voor ten minste 7 jaar om te voldoen aan de Belgische bewaarplicht.



Drempels voor btw-registratie in België

Voor intracommunautaire verwervingen is de huidige btw-registratiedrempel voor buitenlandse bedrijven EUR 10.000. Onder dit bedrag mag de verkoper ervoor kiezen de btw-regels van het eigen land toe te passen. Voor afstandsverkopen is de EU-brede drempel EUR 35.000 of het equivalent in nationale valuta, waarna een buitenlands bedrijf btw-plichtig wordt en btw moet aangeven in België.

Raadpleeg een belastingprofessional of de Belgische Belastingdienst voor de meest actuele drempels en tarieven, aangezien deze kunnen veranderen en mogelijk zijn bijgewerkt nadat deze pagina werd gepubliceerd.

New at Staxxer: Bookkeeping

Try 30 days for free!

Vragen?

Do you have inventory stored abroad because you sell through Amazon FBA, for example, or use a European fulfillment center? Then you need an European VAT registration in that country! Save yourself the paperwork and let us apply for your VAT registration.

Where can I use the VAT registration?

You can use the VAT number for any business purpose. For example, when selling through Amazon, Bol.com, Shopify or another platform. The number is also valid if you are going to do business locally that requires a European VAT number.

If you have a VAT registration abroad, you will also have to file VAT returns there. How often and when to do so, depends on the country. It can be monthly, or quarterly.

We understand that you don’t feel like doing all the VAT administration. So leave it to us: link your sales accounts to Staxxer, so we can always accurately file your European VAT return. Then you won’t spend any more time on VAT returns.

July 1, 2021, the One Stop Shop went into effect, also known as the One-Stop Shop system. Do you sell more than €10,000.- across borders every year? Through this new regulation, you declare your VAT of all the countries in which you do business at once. If you have all your stock in your country of residence, you no longer need a VAT number in those other countries. In the One Stop Shop declaration, you declare every cross-border sale within the EU.

That involves quite a bit of math. Especially if you sell through multiple platforms! We’ve come up with something on that: you can link all your sales channels (Amazon, Bol.com, Shopify and more) to Staxxer. This way you always have all your VAT data at hand, and within 5 minutes you have your One Stop Shop declaration arranged. Staxxer does the calculations, and our Staxxers handle the declaration further. Handy right?

A tariff is a tax on imported goods, and the tariff number, also called a tariff code or HS code, gives customs officials more information about what kind of item is being imported. The standard code is a six-digit number, but some countries have codes of 8 or 10 digits.

Inhoudsopgave
Andere guides
Btw-gids voor Duitsland
Btw-gids voor Spanje
EPR-gids voor Duitsland
Staxxer in de praktijk

500+ tevreden klanten