Alles wat je moet weten over btw in Denemarken: tarieven, naleving en meer
Welkom bij onze gids over btw in Denemarken! Deze gids is ontwikkeld voor e-commerce ondernemers die de Deense markt op willen. Op deze pagina vind je alles wat je moet weten: van de btw-tarieven voor verschillende producten tot hoe je je moet registreren voor btw, en wat je precies moet doen als het gaat om aangiftes.
Btw-tarieven in Denemarken: 2024
Als lidstaat van de EU houdt Denemarken zich aan de btw-regels die zijn opgesteld door de Europese Unie, waaronder het handhaven van het standaard btw-tarief boven het EU-minimum van 15%. Btw-plichtige bedrijven in Denemarken moeten het juiste btw-tarief in rekening brengen op hun verkooptransacties en de geïnde belasting overmaken aan de Deense belastingdienst (SKAT).
Denemarken vereenvoudigt het btw-stelsel door een uniform btw-tarief toe te passen:
| Tarief | Type | Gedekte goederen of diensten |
|---|---|---|
| 25% | Standaard btw-tarief | Dit uniforme tarief geldt over de hele linie voor alle goederen en diensten die in Denemarken worden geleverd, met verschillende vrijstellingen zoals hieronder beschreven. |
Bepaalde goederen en diensten zijn echter vrijgesteld van btw, waaronder, maar niet beperkt tot:
- Postdiensten geleverd door de nationale postautoriteit
- Gezondheidszorg en tandheelkundige zorg
- Sociale diensten en aanverwante goederen
- Onderwijsdiensten geleverd door openbare instellingen
- Financiële en verzekeringsdiensten
- Verhuur van woonruimte
- Culturele activiteiten door bepaalde organisaties
- Activiteiten uitgevoerd door non-profitorganisaties
Houd er rekening mee dat deze lijst niet uitputtend is en dat er specifieke voorwaarden of extra vrijstellingen van toepassing kunnen zijn. Het is aan te raden SKAT of een Deense belastingadviseur te raadplegen om volledig op de hoogte te zijn van mogelijke btw-vrijstellingen die betrekking hebben op jouw specifieke bedrijfsactiviteiten.
Btw-compliance in Denemarken
Btw-compliance is een belangrijk onderdeel van je bedrijfsactiviteiten in Denemarken. Dit omvat het verkrijgen van een Deens btw-nummer en het tijdig indienen van btw-aangiften.
Hoe registreer je je voor btw in Denemarken?
Bedrijven die belastbare verkopen doen in Denemarken zijn wettelijk verplicht om zich te registreren voor de btw. Hier lees je hoe je je kunt registreren:
- Aanvraag indienen: Om te beginnen vul je het btw-registratieformulier in dat beschikbaar is op de SKAT website en dien je het elektronisch in.
- Documentatievoorziening: Voeg de nodige documentatie bij, zoals het registratiebewijs voor je bedrijf, de identiteit van de bedrijfsleiders en een bedrijfsplan binnen Denemarken.
Na het verwerken van je aanvraag zal SKAT een btw-nummer uitgeven, dat nodig is voor alle transacties die je doet in Denemarken.
Deense btw-aangifte
Btw-plichtige bedrijven moeten regelmatig btw-aangifte doen. Hoe vaak je een btw-aangifte in moet dienen, is gebaseerd op de grootte en het type van je bedrijf.
- Elektronisch indienen: je moet de btw-aangifte elektronisch indienen via het onlinesysteem van SKAT.
- Indiening en betaling: zorg ervoor dat je alle deadlines en btw-betalingen haalt om boetes en rentelasten voor te late indiening te voorkomen.
Raadpleeg SKAT of een professional die goed op de hoogte is van de Deense btw-wetgeving. Vragen over btw in Denemarken? Onze experts helpen je graag verder. Hier kun je een gratis en vrijblijvend adviesgesprek inplannen dat kijkt naar jouw situatie.
Btw-boetes in Denemarken
Helaas komen er ook boetes bij kijken als je je niet aan de Deense btw-regels houdt. SKAT kan boetes opleggen voor verschillende overtredingen, zoals:
| Type overtreding | Straf Beschrijving | Boete / Strafbereik |
|---|---|---|
| Te laat indienen | Het niet indienen van een btw-aangifte op de vervaldatum. | Er kunnen boetes worden opgelegd, waaronder een percentage van de verschuldigde btw of een vast minimumbedrag. |
| Late betaling | Betaling na de btw-vervaldatum. | Er wordt rente berekend over de uitstaande btw vanaf de vervaldatum tot de volledige betaling. |
| Fouten in btw-aangifte | Onnauwkeurigheden of onvolledige informatie op btw-aangiften. | Boetes zijn afhankelijk van de aard en de omvang van de fout en de uiteindelijke belastingimpact. |
| Niet registreren | De btw niet registreren wanneer dat vereist is. | Sancties kunnen bestaan uit btw-schuld met terugwerkende kracht, rente en extra boetes. |
| Slechte administratie | Het niet bijhouden van een adequate btw-administratie of facturen. | Er kunnen boetes worden opgelegd op basis van de mate van niet-naleving en het potentiële belastingtekort. |
(huidig overzicht gebaseerd op 2024)
Btw-registratiedrempels in Denemarken
Ten slotte is het voor bedrijven belangrijk om de btw-registratiedrempels te begrijpen, zodat je weet wanneer je een registratie nodig hebt:
- Voor lokale bedrijven: btw-registratie is verplicht zodra de jaarlijkse omzet hoger is dan DKK 50.000.
- Voor in de EU gevestigde bedrijven: btw-registratie is vereist vanaf de eerste belastbare verkoop aan Deense klanten, zonder drempel.
- Voor niet in de EU gevestigde bedrijven: btw-registratie is verplicht vanaf de eerste belastbare verkoop in Denemarken, en een fiscaal vertegenwoordiger is vaak vereist.
Btw-drempels en -regels kunnen veranderen, dus raadpleeg altijd de meest recente informatie van SKAT of raadpleeg een belastingadviseur met ervaring in de Deense btw-wetgeving.
