Alles wat je moet weten over btw in Denemarken
Verkoop je aan Deense klanten? Dan krijg je vroeg of laat te maken met Deense btw-regels. Hoe zit het met tarieven, registratie en boetes? En wat als je grens overgaat met je omzet? We leggen het je allemaal uit – zonder vakjargon, mét praktische tips. Zo weet je precies waar je aan toe bent én hoe je voorkomt dat je in de knel komt met de belastingdienst.
Btw-tarieven in Denemarken: 2024
In Denemarken geldt één standaardtarief van 25%. Er zijn geen verlaagde tarieven zoals in sommige andere EU-landen. Dat maakt het overzichtelijk, maar ook onverbiddelijk: de meeste producten en diensten vallen dus gewoon onder die 25%.
Denemarken vereenvoudigt het btw-stelsel door een uniform btw-tarief toe te passen:
| Tarief | Type | Gedekte goederen of diensten |
|---|---|---|
| 25% | Standaard btw-tarief | Dit uniforme tarief geldt over de hele linie voor alle goederen en diensten die in Denemarken worden geleverd, met verschillende vrijstellingen zoals hieronder beschreven. |
Bepaalde goederen en diensten zijn echter vrijgesteld van btw, waaronder, maar niet beperkt tot:
- Postdiensten geleverd door de nationale postautoriteit
- Gezondheidszorg en tandheelkundige zorg
- Sociale diensten en aanverwante goederen
- Onderwijsdiensten geleverd door openbare instellingen
- Financiële en verzekeringsdiensten
- Verhuur van woonruimte
- Culturele activiteiten door bepaalde organisaties
- Activiteiten uitgevoerd door non-profitorganisaties
Houd er rekening mee dat deze lijst niet uitputtend is en dat er specifieke voorwaarden of extra vrijstellingen van toepassing kunnen zijn. Het is aan te raden SKAT of een Deense belastingadviseur te raadplegen om volledig op de hoogte te zijn van mogelijke btw-vrijstellingen die betrekking hebben op jouw specifieke bedrijfsactiviteiten.
Btw-compliance in Denemarken
Btw-compliance is een belangrijk onderdeel van je bedrijfsactiviteiten in Denemarken. Dit omvat het verkrijgen van een Deens btw-nummer en het tijdig indienen van btw-aangiften.
Hoe registreer je je voor btw in Denemarken?
Je btw-registratie regel je via de Deense belastingdienst (SKAT). Dat gaat digitaal en is meestal binnen een paar werkdagen rond, al kan het soms wat langer duren. Zorg dat je een kopie van je ID, een recent KvK-uittreksel en een bewijs van je bedrijfsactiviteiten (zoals je webshop-URL of verkoopfacturen) paraat hebt.
Deense btw-aangifte
Heb je eenmaal een Deens btw-nummer, dan moet je ook aangifte doen. Meestal per kwartaal, via het online portaal TastSelv Erhverv van de Deense belastingdienst. Je administratie moet dan natuurlijk wel op orde zijn – en je facturen moeten aan de Deense eisen voldoen.
- Elektronisch indienen: je moet de btw-aangifte elektronisch indienen via het onlinesysteem van SKAT.
- Indiening en betaling: zorg ervoor dat je alle deadlines en btw-betalingen haalt om boetes en rentelasten voor te late indiening te voorkomen.
Raadpleeg SKAT of een professional die goed op de hoogte is van de Deense btw-wetgeving. Vragen over btw in Denemarken? Onze experts helpen je graag verder. Hier kun je een gratis en vrijblijvend adviesgesprek inplannen dat kijkt naar jouw situatie.
Btw-boetes in Denemarken
Helaas komen er ook boetes bij kijken als je je niet aan de Deense btw-regels houdt. SKAT kan boetes opleggen voor verschillende overtredingen, zoals:
| Type overtreding | Straf Beschrijving | Boete / Strafbereik |
|---|---|---|
| Te laat indienen | Het niet indienen van een btw-aangifte op de vervaldatum. | Er kunnen boetes worden opgelegd, waaronder een percentage van de verschuldigde btw of een vast minimumbedrag. |
| Late betaling | Betaling na de btw-vervaldatum. | Er wordt rente berekend over de uitstaande btw vanaf de vervaldatum tot de volledige betaling. |
| Fouten in btw-aangifte | Onnauwkeurigheden of onvolledige informatie op btw-aangiften. | Boetes zijn afhankelijk van de aard en de omvang van de fout en de uiteindelijke belastingimpact. |
| Niet registreren | De btw niet registreren wanneer dat vereist is. | Sancties kunnen bestaan uit btw-schuld met terugwerkende kracht, rente en extra boetes. |
| Slechte administratie | Het niet bijhouden van een adequate btw-administratie of facturen. | Er kunnen boetes worden opgelegd op basis van de mate van niet-naleving en het potentiële belastingtekort. |
(huidig overzicht gebaseerd op 2024)
Let op: Denemarken is streng als het gaat om te laat of foutief indienen. Denk aan boetes, rente en soms zelfs een controle of naheffing. Kortom: zorg dat je op tijd bent – of laat het aan ons over.
Btw-registratiedrempels in Denemarken
Verkoop je via marketplaces aan Deense consumenten, dan krijg je ook te maken met EU-drempels. Kom je boven de €10.000 aan grensoverschrijdende omzet in Europa? Dan moet je btw afdragen in het land van je klant. Gelukkig kan dat via het OSS-systeem gewoon vanuit Nederland – en regelen wij dat voor je.
- Voor lokale bedrijven: btw-registratie is verplicht zodra de jaarlijkse omzet hoger is dan DKK 50.000.
- Voor in de EU gevestigde bedrijven: btw-registratie is vereist vanaf de eerste belastbare verkoop aan Deense klanten, zonder drempel.
- Voor niet in de EU gevestigde bedrijven: btw-registratie is verplicht vanaf de eerste belastbare verkoop in Denemarken, en een fiscaal vertegenwoordiger is vaak vereist.
Btw-drempels en -regels kunnen veranderen, dus raadpleeg altijd de meest recente informatie van SKAT of raadpleeg een belastingadviseur met ervaring in de Deense btw-wetgeving.
Laat je btw geen hoofdpijndossier worden. Met Staxxer zit je goed – in Denemarken én daarbuiten.
