Btw-gids voor Duitsland

Ontdek de ins en outs van btw-naleving in deze gids over btw in Duitsland. Ontvang een uitgebreide gids over het Duitse btw-stelsel en regel vandaag nog de btw.

Alles wat je moet weten over btw tarieven in Duitsland

Welkom bij onze uitgebreide gids over de btw in Duitsland, speciaal ontworpen voor e-commerce verkopers in Europa die hun bedrijf willen uitbreiden naar de Duitse markt. Het begrijpen van het btw-systeem in Duitsland is van cruciaal belang voor een vlotte bedrijfsvoering en om te voldoen aan zowel lokale als EU btw-regelgeving.

In deze btw-gids vind je belangrijke informatie over btw-tarieven voor verschillende categorieën, registratieprocedures, de vereisten voor het indienen van een Duitse btw-aangifte en andere relevante details.

Btw tarief in Duitsland

Als EU-lidstaat houdt Duitsland zich aan de btw-regels van de Europese Unie, maar behoudt het de autonomie om zijn eigen standaard btw-tarief vast te stellen, dat hoger moet zijn dan het EU-minimum van 15%. Wanneer je een btw-geregistreerde verkoper in Duitsland bent, ben je verplicht om het juiste btw-tarief toe te passen op jouw goederen of diensten, en dan moet je deze geïnde btw afdragen aan de Duitse belastingdienst. 

Voor de btw-tarieven in Duitsland geldt het volgende:

Btw-tarieven in Duitsland:

TariefTypeGoederen/Diensten
19%StandaardtariefDit tarief is van toepassing op de meeste belastbare goederen en diensten die niet onder het verlaagde of nultarief vallen, essentieel voor intracommunautaire handel.
7%Verlaagd btw-tariefVan toepassing op specifieke artikelen, waaronder bepaalde levensmiddelen; sommige etenswaren; waterleveringen; medische hulpmiddelen; bepaald passagiersvervoer, enz.
0%Nul tariefHet 0%-tarief is voornamelijk voor intra-gemeenschappelijk en internationaal transportdiensten, met uitzondering van weg- en spoorvervoer en bepaalde binnenwaterwegen.

Btw in Duitsland: Aangiften & Registraties

Duits btw nummer

Als je een e-commerceverkoper bent die wil ondernemen in Duitsland, is het verkrijgen van een Duitse btw-registratie vaak uw eerste stap. Deze registratie is verplicht voor het verrichten van belastbare transacties in Duitsland.

Ondernemen in Duitsland: zo regel je een Duits btw-nummer

Om u te registreren voor btw in Duitsland, kunnen e-commerceverkopers rechtstreeks contact opnemen met de Duitse belastingautoriteiten of de diensten gebruiken van een belastingconsultant gespecialiseerd in internationale btw. Het proces omvat doorgaans de volgende stappen:

  • Formulier indienen: Vul de nodige btw-registratieformulieren in die door het Duitse Bundeszentralamt für Steuern of BZSt worden verstrekt.
  • Documentatie: Lever ondersteunende documenten aan, waaronder bedrijfsregistratiedocumenten en een beschrijving van de bedrijfsactiviteiten.
  • Aanvraagbeoordeling: Na indiening zal het belastingkantoor uw aanvraag beoordelen.
  • Btw-nummer: Zodra goedgekeurd, ontvangt u een Duits btw-nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer of USt-ID-Nr.), belangrijk voor transacties met afnemers binnen en buiten Duitsland.).

Waar te registreren voor btw in Duitsland

De registratie voor btw in Duitsland kan worden gestart via de website van de belastingdienst (het Duitse Bundeszentralamt für Steuern, ofwel BZSt).

Duitse btw-aangiften: zo moet je btw afdragen

In Duitsland kan het doen van btw-aangiften een complex proces zijn. Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de specifieke deadlines, uitzonderingen en mogelijke boetes voor niet-naleving of te late indieningen.

Btw-aangiften in Duitsland moeten periodiek worden voltooid en elektronisch worden ingediend via het ELSTER-portaal. Aangiftes moeten maandelijks of per kwartaal worden ingediend, afhankelijk van de grootte van je bedrijf. Naast de periodieke aangiften kan ook een jaarlijkse btw-aangifte vereist zijn.

Periodieke aangiftes, zowel maandelijks als per kwartaal, moeten op of vóór de 10e van de maand worden ingediend. Dan moet je ook de btw betalen: daar geldt dezelfde deadline voor.

Waar moet je Duitse btw-aangiften indienen?

Btw-aangiften worden ingediend via het ELSTER-portaal, te vinden op ELSTER online, het platform voor btw-aangiften voor in Duitsland gevestigde ondernemers..

Btw-boetes in Duitsland

Btw-gerelateerde boetes in Duitsland kunnen streng zijn en voortkomen uit late aangiften, onjuiste aangiften of het niet registreren.

Overzicht van boetes:

OvertredingstypeBoeteomschrijvingBoetebedrag / Sanctie
Te Late AangifteHet niet op tijd indienen van aangifteTot 10% van de verschuldigde belasting, max €25.000
Te Late BetalingVertraagde betaling van verschuldigde btw1% van de verschuldigde belasting voor elke maand achterstand
NalatigheidOnjuiste btw-aangifte door nalatigheidTot 10% van de te weinig aangegeven belasting, met een maximum van €50.000
BelastingontduikingOpzettelijke onderrapportage of niet-betalingBoetes die gebaseerd zijn op de overtreding, totaalbedrag van ontdoken belasting
Schendingen van de BewaarplichtOnvoldoende bijhouden van administratieCasusspecifieke boetes

Drempelbedrag voor btw-registratie in Duitsland

Als een bedrijf in Duitsland gevestigd is, is registratie voor btw verplicht zodra de verkopen meer dan €22.000 bedragen in een kalenderjaar. E-commerceverkopers uit andere EU-landen (zoals voor een Nederlandse ondernemer) moeten zich registreren voor btw in Duitsland als hun verkopen meer dan €100.000 bedragen in het kalenderjaar. 

New at Staxxer: Bookkeeping

Try 30 days for free!

Vragen?

Do you have inventory stored abroad because you sell through Amazon FBA, for example, or use a European fulfillment center? Then you need an European VAT registration in that country! Save yourself the paperwork and let us apply for your VAT registration.

Where can I use the VAT registration?

You can use the VAT number for any business purpose. For example, when selling through Amazon, Bol.com, Shopify or another platform. The number is also valid if you are going to do business locally that requires a European VAT number.

If you have a VAT registration abroad, you will also have to file VAT returns there. How often and when to do so, depends on the country. It can be monthly, or quarterly.

We understand that you don’t feel like doing all the VAT administration. So leave it to us: link your sales accounts to Staxcloud, so we can always accurately file your European VAT return. Then you won’t spend any more time on VAT returns.

July 1, 2021, the One Stop Shop went into effect, also known as the One-Stop Shop system. Do you sell more than €10,000.- across borders every year? Through this new regulation, you declare your VAT of all the countries in which you do business at once. If you have all your stock in your country of residence, you no longer need a VAT number in those other countries. In the One Stop Shop declaration, you declare every cross-border sale within the EU.

That involves quite a bit of math. Especially if you sell through multiple platforms! We’ve come up with something on that: you can link all your sales channels (Amazon, Bol.com, Shopify and more) to Staxcloud. This way you always have all your VAT data at hand, and within 5 minutes you have your One Stop Shop declaration arranged. Staxcloud does the calculations, and our Staxxers handle the declaration further. Handy right?

A tariff is a tax on imported goods, and the tariff number, also called a tariff code or HS code, gives customs officials more information about what kind of item is being imported. The standard code is a six-digit number, but some countries have codes of 8 or 10 digits.

Inhoudsopgave
Andere guides
Btw-gids voor Duitsland
Btw-gids voor Spanje
EPR-gids voor Duitsland
Staxxer in de praktijk

500+ tevreden klanten