Btw gids voor Frankrijk (btw-tarieven, btw-nummer aanvragen en meer)
Deze gids is specifiek samengesteld voor e-commerce verkopers in Europa die het btw-landschap (belasting over de toegevoegde waarde) in Frankrijk willen begrijpen en navigeren.
Van btw-registratie tot het indienen en begrijpen van de verschillende btw-tarieven, waaronder het verlaagd tarief en nultarief: deze gids biedt alles wat ondernemers moeten weten om te voldoen aan de Franse btw-regels.
Franse btw-tarieven en btw-naleving
Franse btw tarieven
Frankrijk, net als andere EU-lidstaten, heeft zijn eigen set btw-tarieven die correct moeten worden toegepast door bedrijven die binnen zijn jurisdictie opereren. De standaard en verlaagde btw-tarieven in Frankrijk zijn als volgt, waarbij het verlaagd tarief ook geldt voor sommige goederen en diensten.
| Tarief | Type | Goederen of Diensten |
|---|---|---|
| 20% | Standaard | Het standaard btw-tarief voor de meeste goederen en diensten. |
| 10% | Verlaagd tarief | Het btw-tarief van 10% is van toepassing op goederen en diensten, waaronder sommige farmaceutische producten, transport en toerisme-gerelateerde activiteiten. |
| 5.5% | Verlaagd | Omvat voedselproducten, energieproducten en boeken, onder andere essentiële goederen. |
| 2.1% | Super verlaagd tarief | Beperkt tot medische geneesmiddelen die worden vergoed door de sociale zekerheid, en voor sommige live-evenementen, kranten en tv-licenties, behorend tot goederen en diensten onder het verlaagd tarief. |
| 0% | Nul | Het nultarief is voor Intra-gemeenschap leveringen, export en bepaalde internationale transportdiensten. |
Btw-aangiften & btw-registraties in Frankrijk
Een Frans btw-nummer aanvragen
Voor e-commercebedrijven die zich uitbreiden naar Frankrijk, is btw-registratie een noodzakelijke stap om te voldoen aan de btw-regels in Frankrijk en in de EU. Hier is hoe u zich kunt registreren voor btw in Frankrijk:
- Directe registratie: U kunt zich rechtstreeks registreren voor een btw-nummer in Frankrijk bij de Franse belastingautoriteiten, als u een vestiging in Frankrijk hebt, wat een essentiële stap is voor ondernemers die binnen deze eu-land opereren.
- Niet-EU-bedrijven: Die niet in Frankrijk gevestigd zijn (vaste inrichting) moeten vaak een fiscale vertegenwoordiger aanstellen om btw-zaken te beheren.
- Registratienummer: Na succesvolle registratie, vaak aangevraagd vanaf 1 januari of gedurende het jaar, krijgt u een Frans btw-identificatienummer toegewezen.
Btw-aangifte in Frankrijk
Zodra u zich heeft geregistreerd voor de btw in Frankrijk, wat onmisbaar is voor ondernemers die goederen en diensten verkopen, moeten btw-aangiften periodiek worden ingediend en worden ze over het algemeen maandelijks ingediend in Frankrijk. De betaling van de btw is verschuldigd op de 19e van de maand.
Hier zijn enkele belangrijke punten om te onthouden:
- Elektronische indiening: U kunt een Franse btw-aangifte online indienen via het officiële portaal van de belastingautoriteit, wat een vereenvoudigd proces biedt voor ondernemers om hun betaalde btw te rapporteren.
- Indiening en betaling: Tijdige indiening van btw-aangiften en betalingen is cruciaal om boetes te voorkomen en zorgt ervoor dat ondernemers in EU-landen aan hun fiscale verplichtingen voldoen. U kunt de btw digitaal betalen.
Boetes en andere (fiscale) gevolgen
Boetes voor het niet naleven van de Franse btw-regelgeving kunnen vrij streng zijn:
| Overtredingstype | Boeteomschrijving | Boetebedrag / Sanctie |
|---|---|---|
| Late indiening | Te late indiening van btw-aangifte | Boetes tot €15.000 of 5% van de verschuldigde btw, afhankelijk van wat hoger is |
| Te late betaling | Vertraagde btw-betaling | Renteheffingen van 0,2% van de verschuldigde belasting per maand vertraging |
| Onjuiste aangifte | Indienen van onjuiste btw-aangiften | Boetes kunnen variëren van 10% tot 80% van de niet-aangegeven of onjuist aangegeven btw |
| Belastingfraude | Opzettelijke ontduiking of onderschatting | Ernstige sancties, waaronder verhoogde boetes of strafrechtelijke vervolging |
| Schending van bewaarplicht | Het niet bewaren van administratie voor de vereiste periode kan leiden tot significant hogere boetes, vooral wanneer de betaalde btw niet correct wordt gemeld. | Specifieke boetes zijn afhankelijk van de zaak, maar kunnen verlaagd worden als bewijs van tijdig aangevraagde btw-aangiften en correct betaalde btw wordt voorgelegd. |
Bewaarplicht voor btw gegevens
In Frankrijk moeten bedrijven hun btw-administratie minimaal 6 jaar bewaren voor controledoeleinden.
Drempels voor btw-registratie
Voor afstandsverkopen binnen de EU is de huidige btw-registratiedrempel voor verkopen in Frankrijk €35.000. Echter, een nieuw bedrijf zonder btw-belaste verkoophistorie in Frankrijk kan vrijwillig kiezen om zich direct voor de btw te registreren. Het is essentieel om de meest recente drempels te bevestigen met de Franse belastingautoriteiten of een belastingadviseur of fiscaal vertegenwoordiger in Frankrijk vanwege mogelijke wijzigingen of updates in de wetgeving.
De website van de Franse belastingdienst of een professionele juridische of fiscale adviseur kan het meest actuele en toepasselijke advies bieden met betrekking tot btw-naleving in Frankrijk en u mogelijk ook helpen met uw btw.
