Btw-gids voor UK

Alles wat u moet weten over btw in de UK en btw-tarieven in het Verenigd Koninkrijk. Ontdek de impact op jouw bedrijf.

Btw in het Verenigd Koninkrijk (tarieven, brexit en btw)

Welkom bij onze uitgebreide gids over de btw (belasting over de toegevoegde waarde) voor het UK, speciaal ontworpen om e-commerce verkopers uit Europa en daarbuiten te ondersteunen die hun marktbereik willen uitbreiden naar het UK. Na de Brexit, is het begrijpen van het Britse btw-systeem nog belangrijker geworden, aangezien het buiten het EU btw-regime werkt. Deze gids beoogt u te voorzien van essentiële informatie over btw-tarieven voor verschillende categorieën, het proces van registratie, indieningsvereisten en meer.

Btw-tarieven in de UK

Het UK heeft zijn eigen set btw-tarieven die van toepassing zijn op verschillende goederen en diensten. Als een in het UK geregistreerd bedrijf is het van essentieel belang om het juiste btw-tarief in rekening te brengen en dit bedrag af te dragen aan Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC).

De primaire Britse btw-tarieven zijn:

TariefTypeGoederen/Diensten
20%StandaardtariefOp de meeste goederen en diensten, inclusief elektronica, artikelen voor huis en tuin, en vele andere categorieën.
5%Verlaagd tariefOp sommige huishoudelijke energiebronnen, kinderzitjes voor auto’s, en sanitaire producten, onder andere goederen en diensten.
0%NultariefOp boeken, kranten, kinderkleding en de meeste voedselitems.
N.v.t.VrijgesteldSommige goederen en diensten zijn vrijgesteld van btw, zoals onderwijsservices en de meeste medische behandelingen.

 

Britse btw-naleving: Aangiften & Registraties

Brits btw-nummer

Voor e-commerce bedrijven die van plan zijn om activiteiten die btw-verplicht zijn uit te voeren binnen het UK, is het verkrijgen van een btw-nummer een cruciale eerste stap.

Hoe te registreren voor btw in het UK

De volgende stappen schetsen het btw-registratieproces in het UK:

  1. Formulierinzending: Voltooi de btw-registratieaanvraag online via de website van de HMRC.
  2. Documentatie: Verschaf eventuele vereiste aanvullende documentatie, die bedrijfsdetails en bewijs van identiteit voor de directeuren kan omvatten.
  3. Aanvraagbeoordeling: HMRC zal uw aanvraag beoordelen, wat tot 4 weken of langer kan duren.
  4. btw-nummer: Na goedkeuring zal u een Brits btw-nummer ontvangen.

Waar te registreren voor btw in het UK

De btw-registratie in het UK kan online worden gestart via de website van HMRC, die u hier kunt bereiken.

Hoe Britse btw-aangiften indienen

btw-aangiften dienen volgens de gestelde deadlines ingediend te worden om boetes te vermijden. Details omvatten:

  • Elektronische Aangifte: btw-aangiften moeten elektronisch worden ingediend, doorgaans via de service ‘Making Tax Digital’ van HMRC.
  • Indiening en Betaling: btw-aangiften en bijbehorende betalingen zijn over het algemeen per kwartaal verschuldigd, hoewel sommige bedrijven in aanmerking kunnen komen voor het Jaarrekeningschema of het Forfaitaire btw-tariefschema.
  • Jaarlijkse btw-samenvatting: Bedrijven moeten mogelijk een jaarlijkse samenvatting van hun btw-rekeningen voltooien.

Btw-boetes in de UK

Niet-naleving van de btw-regelgeving kan resulteren in boetes:

OvertredingstypeBoetebeschrijvingBoetebedrag / Sanctie
Te late indieningHet indienen van een btw-aangifte na de deadlineEen percentage van de niet betaalde btw (surchargesysteem gebaseerd op historie)
Te late betalingHet niet betalen van de verschuldigde btw op tijdEen percentagesurcharge van het niet betaalde btw-bedrag
Incorrecte indieningFouten maken in uw btw-aangifteBoetes kunnen variëren, gebaseerd op of HMRC de fout als nalatig of opzettelijk beschouwt
Niet registrerenHet niet registreren voor btw wanneer dit vereist isBoetes kunnen oplopen tot 100% van de verschuldigde btw, plus de verschuldigde btw

Hoe lang heb ik een bewijsplicht?

Bedrijven in het Verenigd Koninkrijk moeten hun btw-administratie ten minste zes jaar bewaren.

Drempel voor btw-registratie in het UK

De btw-registratiedrempel in het UK is als volgt:

  • Een bedrijf moet zich registreren voor btw als zijn belastbare omzet meer bedraagt dan £85.000 over een periode van 12 maanden.
  • Voor niet in het UK gevestigde bedrijven die belastbare leveringen doen in het UK is er geen drempel; zij moeten zich onmiddellijk registreren.

Het is belangrijk om op te merken dat deze tarieven en drempels onderhevig zijn aan veranderingen en het is raadzaam om de huidige drempels te verifiëren via de HMRC-website of met een belastingprofessional.

Vanwege de complexiteit van het Britse btw-systeem, vooral na Brexit, kan het voor e-commerce bedrijven nuttig zijn om te werken met belastingadviseurs of dienstverleners op het gebied van btw-naleving om ervoor te zorgen dat hun btw-verplichtingen nauwkeurig en tijdig worden beheerd.

New at Staxxer: Bookkeeping

Try 30 days for free!

Vragen?

Do you have inventory stored abroad because you sell through Amazon FBA, for example, or use a European fulfillment center? Then you need an European VAT registration in that country! Save yourself the paperwork and let us apply for your VAT registration.

Where can I use the VAT registration?

You can use the VAT number for any business purpose. For example, when selling through Amazon, Bol.com, Shopify or another platform. The number is also valid if you are going to do business locally that requires a European VAT number.

If you have a VAT registration abroad, you will also have to file VAT returns there. How often and when to do so, depends on the country. It can be monthly, or quarterly.

We understand that you don’t feel like doing all the VAT administration. So leave it to us: link your sales accounts to Staxxer, so we can always accurately file your European VAT return. Then you won’t spend any more time on VAT returns.

July 1, 2021, the One Stop Shop went into effect, also known as the One-Stop Shop system. Do you sell more than €10,000.- across borders every year? Through this new regulation, you declare your VAT of all the countries in which you do business at once. If you have all your stock in your country of residence, you no longer need a VAT number in those other countries. In the One Stop Shop declaration, you declare every cross-border sale within the EU.

That involves quite a bit of math. Especially if you sell through multiple platforms! We’ve come up with something on that: you can link all your sales channels (Amazon, Bol.com, Shopify and more) to Staxxer. This way you always have all your VAT data at hand, and within 5 minutes you have your One Stop Shop declaration arranged. Staxxer does the calculations, and our Staxxers handle the declaration further. Handy right?

A tariff is a tax on imported goods, and the tariff number, also called a tariff code or HS code, gives customs officials more information about what kind of item is being imported. The standard code is a six-digit number, but some countries have codes of 8 or 10 digits.

Inhoudsopgave
Andere guides
EPR-gids voor Duitsland
Btw-gids voor Denemarken
Btw-gids voor Zweden
Staxxer in de praktijk

500+ tevreden klanten