Btw in het Verenigd Koninkrijk (tarieven, brexit en btw)
Welkom bij onze uitgebreide gids over de btw (belasting over de toegevoegde waarde) voor het UK, speciaal ontworpen om e-commerce verkopers uit Europa en daarbuiten te ondersteunen die hun marktbereik willen uitbreiden naar het UK. Na de Brexit, is het begrijpen van het Britse btw-systeem nog belangrijker geworden, aangezien het buiten het EU btw-regime werkt. Deze gids beoogt u te voorzien van essentiële informatie over btw-tarieven voor verschillende categorieën, het proces van registratie, indieningsvereisten en meer.
Btw-tarieven in de UK
Het UK heeft zijn eigen set btw-tarieven die van toepassing zijn op verschillende goederen en diensten. Als een in het UK geregistreerd bedrijf is het van essentieel belang om het juiste btw-tarief in rekening te brengen en dit bedrag af te dragen aan Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC).
De primaire Britse btw-tarieven zijn:
Tarief | Type | Goederen/Diensten |
---|---|---|
20% | Standaardtarief | Op de meeste goederen en diensten, inclusief elektronica, artikelen voor huis en tuin, en vele andere categorieën. |
5% | Verlaagd tarief | Op sommige huishoudelijke energiebronnen, kinderzitjes voor auto’s, en sanitaire producten, onder andere goederen en diensten. |
0% | Nultarief | Op boeken, kranten, kinderkleding en de meeste voedselitems. |
N.v.t. | Vrijgesteld | Sommige goederen en diensten zijn vrijgesteld van btw, zoals onderwijsservices en de meeste medische behandelingen. |
Britse btw-naleving: Aangiften & Registraties
Brits btw-nummer
Voor e-commerce bedrijven die van plan zijn om activiteiten die btw-verplicht zijn uit te voeren binnen het UK, is het verkrijgen van een btw-nummer een cruciale eerste stap.
Hoe te registreren voor btw in het UK
De volgende stappen schetsen het btw-registratieproces in het UK:
- Formulierinzending: Voltooi de btw-registratieaanvraag online via de website van de HMRC.
- Documentatie: Verschaf eventuele vereiste aanvullende documentatie, die bedrijfsdetails en bewijs van identiteit voor de directeuren kan omvatten.
- Aanvraagbeoordeling: HMRC zal uw aanvraag beoordelen, wat tot 4 weken of langer kan duren.
- btw-nummer: Na goedkeuring zal u een Brits btw-nummer ontvangen.
Waar te registreren voor btw in het UK
De btw-registratie in het UK kan online worden gestart via de website van HMRC, die u hier kunt bereiken.
Hoe Britse btw-aangiften indienen
btw-aangiften dienen volgens de gestelde deadlines ingediend te worden om boetes te vermijden. Details omvatten:
- Elektronische Aangifte: btw-aangiften moeten elektronisch worden ingediend, doorgaans via de service ‘Making Tax Digital’ van HMRC.
- Indiening en Betaling: btw-aangiften en bijbehorende betalingen zijn over het algemeen per kwartaal verschuldigd, hoewel sommige bedrijven in aanmerking kunnen komen voor het Jaarrekeningschema of het Forfaitaire btw-tariefschema.
- Jaarlijkse btw-samenvatting: Bedrijven moeten mogelijk een jaarlijkse samenvatting van hun btw-rekeningen voltooien.
Btw-boetes in de UK
Niet-naleving van de btw-regelgeving kan resulteren in boetes:
Overtredingstype | Boetebeschrijving | Boetebedrag / Sanctie |
---|---|---|
Te late indiening | Het indienen van een btw-aangifte na de deadline | Een percentage van de niet betaalde btw (surchargesysteem gebaseerd op historie) |
Te late betaling | Het niet betalen van de verschuldigde btw op tijd | Een percentagesurcharge van het niet betaalde btw-bedrag |
Incorrecte indiening | Fouten maken in uw btw-aangifte | Boetes kunnen variëren, gebaseerd op of HMRC de fout als nalatig of opzettelijk beschouwt |
Niet registreren | Het niet registreren voor btw wanneer dit vereist is | Boetes kunnen oplopen tot 100% van de verschuldigde btw, plus de verschuldigde btw |
Hoe lang heb ik een bewijsplicht?
Bedrijven in het Verenigd Koninkrijk moeten hun btw-administratie ten minste zes jaar bewaren.
Drempel voor btw-registratie in het UK
De btw-registratiedrempel in het UK is als volgt:
- Een bedrijf moet zich registreren voor btw als zijn belastbare omzet meer bedraagt dan £85.000 over een periode van 12 maanden.
- Voor niet in het UK gevestigde bedrijven die belastbare leveringen doen in het UK is er geen drempel; zij moeten zich onmiddellijk registreren.
Het is belangrijk om op te merken dat deze tarieven en drempels onderhevig zijn aan veranderingen en het is raadzaam om de huidige drempels te verifiëren via de HMRC-website of met een belastingprofessional.
Vanwege de complexiteit van het Britse btw-systeem, vooral na Brexit, kan het voor e-commerce bedrijven nuttig zijn om te werken met belastingadviseurs of dienstverleners op het gebied van btw-naleving om ervoor te zorgen dat hun btw-verplichtingen nauwkeurig en tijdig worden beheerd.