Btw-gids voor Italië

Lees alles over de Italiaanse btw-tarieven en richtlijnen voor naleving van de btw-wetgeving. Krijg hier antwoord op je btw-vragen.

Btw in Italië

Deze sectie dient als gids voor e-commerce verkopers in Europa die van plan zijn hun zakelijke activiteiten uit te breiden naar Italië. Het biedt alles wat u moet weten over het btw-systeem (Belasting over de Toegevoegde Waarde), met inbegrip van details over registratie, internationale btw-naleving, en de verschillende btw-tarieven die van toepassing zijn op verschillende categorieën goederen en diensten.

Italiaanse btw-tarieven voor verschillende categorieën

Italië heeft een reeks btw-tarieven die van toepassing zijn op verschillende goederen en diensten. Btw-geregistreerde bedrijven in Italië moeten deze tarieven juist toepassen en de geïnde belasting verantwoorden. De standaardtarieven, verlaagde tarieven en super-verlaagde tarieven zijn als volgt:

TariefTypeGoederen/Diensten
22% Standaard btw-tarief22% is het standaard btw tarief in Italië op de meeste leveringen van goederen en diensten.
10%Verlaagd btw-tariefDit tarief is van toepassing op bepaalde levensmiddelen, enkele farmaceutische producten, toegang tot culturele en entertainmentevenementen, en accommodatie.
5%Verlaagd btw-tarief
5% kan van toepassing zijn als verlaagd btw tarief voor bepaalde goederen en diensten zoals boeken, bepaalde medische apparatuur en sommige sociale diensten.
4%Super-verlaagd btw-tariefEssentiële goederen, waaronder basislevensmiddelen en enkele medische benodigdheden vallen onder het superverlaagd btw tarief.
0%NultariefIntracommunautaire en internationale transportdiensten, en export buiten de EU zijn nul-geclassificeerd, wat de teruggave van voorbelasting mogelijk maakt.

Voor een gedetailleerde lijst van btw-tarieven in Italië, kun je de website van Agenzia delle Entrate (Italiaanse Belastingdienst) raadplegen.

Btw-aangiften & Registraties (btw-naleving)

Registreren voor btw in Italië

Bij het starten of uitbreiden van e-commerceactiviteiten in Italië is btw-registratie een cruciale stap. Hier is het proces voor het verkrijgen van een Italiaanse btw-registratie, essentieel voor elke ondernemer die handelt binnen dit EU-land.

  • Aanvraag indienen: E-commerce verkopers kunnen zich registreren voor Italiaanse btw bij de Italiaanse belastingautoriteiten (Agenzia delle Entrate) hetzij rechtstreeks hetzij via een tussenpersoon.
  • Documentatie: Verstrek de benodigde documentatie, waaronder een oprichtingsakte, bewijs van handel en identificatiedocumenten.
  • Btw-nummer: Dat is alles, u bent geregistreerd in Italië! Na goedkeuring ontvangt u een Italiaans btw-nummer (Partita IVA).

Italiaanse btw-aangiften & btw-betaling

Btw-aangiften in Italië moeten worden voltooid volgens het voorgeschreven schema, met inachtneming van het geldende btw tarief. Gewoonlijk kunt u de btw op kwartaalbasis of op maandbasis betalen, afhankelijk van de bedrijfsvoering. De btw-aangifte, die een gedetailleerd overzicht van omzet en verschuldigde btw bevat, moet worden ingediend op of voor de 16e dag van de maand volgend op het aangiftetijdvak.

  • Elektronische indiening: Btw-aangiften worden over het algemeen elektronisch ingediend met behulp van het Sistema di Interscambio (SdI)-systeem.
  • Tijdige indiening: Het is belangrijk voor ondernemers om Italiaanse btw-aangiften tijdig in te dienen en btw te betalen om te late indieningsboetes te vermijden. De btw-betaling moet ook uiterlijk op de 16e van de maand worden gedaan. Dit geldt zowel voor maandelijkse als kwartaal-btw-aangiften, een belangrijk aspect voor ondernemers in elk EU-land.

Italië btw-boetes

Niet voldoen aan de Italiaanse btw-regels kan leiden tot verschillende boetes en straffen:

OvertredingstypeBoeteomschrijvingBoetebedrag / Sanctie
Late indieningHet niet tijdig indienen van btw-aangiften kan leiden tot sancties voor ondernemers.Boetes variërend van €250 tot €2.000 voor elke te late indiening.
Te late betaling van de verschuldigde btw kan resulteren in sancties voor de ondernemer.Vertraagde betaling van btw-schuldenRente geheven over de late betaling plus aanvullende straffen.
Onnauwkeurige aangifteFouten of omissies in btw-aangiftenProportionele boetes gebaseerd op het bedrag van de btw die verkeerd is opgegeven.
BelastingfraudeOpzettelijke onderaangifte of niet-betaling van btwErnstige straffen, inclusief strafrechtelijke aanklachten, met boetes gebaseerd op het bedrag van de ontdoken belasting.

 

Hoe lang moet ik gegevens bewaren?

In Italië moeten bedrijven hun btw-administratie en facturen tien jaar bewaren om te voldoen aan hun administratieverplichtingen.

Italiaanse btw-drempels

Italië heeft een drempel voor afstandsverkoop ingesteld van €35.000. Zodra de verkoop deze drempel overschrijdt, is btw-registratie in Italië vereist. Bedrijven kunnen ook kiezen voor vrijwillige btw-registratie voordat ze de drempel bereiken.

Om ervoor te zorgen dat je voldoet aan de EU-btw-wetgeving, kun je het beste de volgende informatie van de Agenzia delle Entrate raadplegen.

New at Staxxer: Bookkeeping

Try 30 days for free!

Vragen?

Do you have inventory stored abroad because you sell through Amazon FBA, for example, or use a European fulfillment center? Then you need an European VAT registration in that country! Save yourself the paperwork and let us apply for your VAT registration.

Where can I use the VAT registration?

You can use the VAT number for any business purpose. For example, when selling through Amazon, Bol.com, Shopify or another platform. The number is also valid if you are going to do business locally that requires a European VAT number.

If you have a VAT registration abroad, you will also have to file VAT returns there. How often and when to do so, depends on the country. It can be monthly, or quarterly.

We understand that you don’t feel like doing all the VAT administration. So leave it to us: link your sales accounts to Staxxer, so we can always accurately file your European VAT return. Then you won’t spend any more time on VAT returns.

July 1, 2021, the One Stop Shop went into effect, also known as the One-Stop Shop system. Do you sell more than €10,000.- across borders every year? Through this new regulation, you declare your VAT of all the countries in which you do business at once. If you have all your stock in your country of residence, you no longer need a VAT number in those other countries. In the One Stop Shop declaration, you declare every cross-border sale within the EU.

That involves quite a bit of math. Especially if you sell through multiple platforms! We’ve come up with something on that: you can link all your sales channels (Amazon, Bol.com, Shopify and more) to Staxxer. This way you always have all your VAT data at hand, and within 5 minutes you have your One Stop Shop declaration arranged. Staxxer does the calculations, and our Staxxers handle the declaration further. Handy right?

A tariff is a tax on imported goods, and the tariff number, also called a tariff code or HS code, gives customs officials more information about what kind of item is being imported. The standard code is a six-digit number, but some countries have codes of 8 or 10 digits.

Inhoudsopgave
Andere guides
Btw-gids voor Duitsland
Btw-gids voor Spanje
EPR-gids voor Duitsland
Staxxer in de praktijk

500+ tevreden klanten