Btw in Spanje
Welkom bij onze uitgebreide gids over de btw (belasting toegevoegde waarde) in Spanje, die bedoeld is voor e-commerce verkopers uit Europa en daarbuiten die overwegen hun marktbereik uit te breiden naar de Spaanse markt. Het begrijpen van het Spaanse btw-systeem is van cruciaal belang voor elke onderneming die effectief wil opereren en voldoen aan de door zowel de Spaanse autoriteiten als de Europese Unie vastgestelde regelgeving. Hier vindt u essentiële informatie over btw-tarieven voor verschillende productcategorieën, procedures voor registratie, indieningsvereisten en andere relevante details.
Spaanse btw tarieven
Spanje, als lidstaat van de EU, conformeert zich aan de btw-richtlijnen van de Europese Unie, maar heeft ook de vrijheid om zijn eigen standaard btw-tarief vast te stellen, dat boven het EU-minimum van 15% moet liggen. Als btw-geregistreerde verkoper in Spanje bent u verplicht het juiste btw-tarief in rekening te brengen en deze geïnde belasting af te dragen aan de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria).
Hieronder vindt je de primaire Spaanse btw-tarieven:
Tarief | Type | Producten en diensten |
---|---|---|
21% | Standaardtarief | De meerderheid van goederen en diensten, inclusief elektronica, huishoudelijke artikelen en vele andere items hebben het tarief van 21 %. |
10% | Verlaagd tarief | Het tarief van 10 % is voor bepaalde voedingsmiddelen, enkele farmaceutische producten, passagiersvervoer, hotel services en toegang tot culturele evenementen. |
4% | Super-verlaagd tarief | Het super-verlaagd tarief van 4 % is van toepassing op basisvoedingsmiddelen, boeken (inclusief e-books), kranten en sommige medische uitrusting. |
0% | Nultarief | Bepaalde transacties zijn vrijgesteld van btw, maar dit maakt het niet mogelijk om voorbelasting terug te vorderen zoals in andere EU-landen. |
Spaanse btw-naleving: aangiften & registraties
Spaans btw-nummer
Voor e-commerce verkopers die van plan zijn om btw-plichtige activiteiten in Spanje uit te voeren, is het verkrijgen van een Spaans btw-nummer vaak de eerste stap.
Hoe te registreren voor btw in Spanje
Het proces om een btw-nummer in Spanje te verkrijgen omvat:
- Formulierinzending: vul de relevante btw-registratieformulieren in. Niet-EU-bedrijven moeten mogelijk een fiscale vertegenwoordiger in Spanje aanstellen.
- Documentatie: Lever de ondersteunende documenten aan, die kunnen bestaan uit bewijzen van bedrijfsinschrijving, statuten en een identiteitsbewijs van de wettelijke vertegenwoordiger.
- Aanvraagbeoordeling: Dien de volledige aanvraag in bij het Spaanse Belastingagentschap, wat enkele weken kan duren.
- Btw-nummer: Bij goedkeuring zal het bedrijf een Spaans btw-nummer worden toegekend.
Waar te registreren voor btw in Spanje
Btw-registratie in Spanje kan worden voltooid via het elektronische kantoor (Sede Electrónica) van het Spaanse Belastingagentschap, toegankelijk hier.
Hoe Spaanse btw-aangiften indienen
Btw-aangiften moeten periodiek worden ingediend en het is belangrijk om de deadlines na te leven om boetes te voorkomen. Het proces is als volgt:
- Elektronisch indienen: btw-aangiften worden elektronisch ingediend via het online systeem van het Spaanse Belastingagentschap.
- Indiening en betaling: zorg ervoor dat alle btw-aangiften en -betalingen worden ingediend vóór de deadline. De standaard btw-aangifteperioden zijn maandelijks voor grote bedrijven en per kwartaal voor het MKB.
- Jaarlijkse btw-aangifte: Bedrijven moeten mogelijk aan het eind van het jaar ook een jaarlijkse btw-aangifte indienen.
Btw-gerelateerde boetes in Spanje
Naleving van de BTW-regels is cruciaal, aangezien niet-naleving kan resulteren in verschillende boetes:
Overtredingstype | Boetebeschrijving | Boetebedrag / Sanctie |
---|---|---|
Te late indiening | Een btw-aangifte indienen na de deadline | Vaste boete plus een percentage van de verschuldigde btw |
Te late betaling | Een betaling doen na de officiële vervaldatum | Rente op het uitstaande btw-bedrag |
Onjuiste indiening | Fouten of onnauwkeurigheden in gerapporteerde btw | Boetes gebaseerd op de omvang van de fout |
Niet registreren | Belastingplichtige transacties uitvoeren zonder btw-registratie | Boetes en kunnen rente over de niet-betaalde btw omvatten |
Administratieve overtredingen | Onvoldoende onderhoud van btw-administratie die de wet voorschrijft | Boetes afhankelijk van de zaak, maar kunnen aanzienlijk zijn |
Hoe lang moet ik gegevens bewaren?
Bedrijven moeten in Spanje btw-gegevens minimaal vier jaar bewaren.
Drempel voor btw-registratie in Spanje
Spanje hanteert de volgende btw-registratiedrempels:
- Voor binnenlandse verkopers is er geen drempel; btw-registratie is verplicht vanaf de eerste belastbare verkoop.
- E-commerce verkopers uit andere EU-landen moeten zich voor btw registreren in Spanje als hun verkopen de €35.000 in het kalenderjaar overschrijden.
Let op: deze bedragen zijn onderhevig aan verandering en het is aan te bevelen om actueel advies in te winnen bij een belastingadviseur of het Spaanse Belastingagentschap voor de huidige drempels en belastingregelgeving.
Het navigeren door de Spaanse btw-regelgeving en het bijbehorende administratieve proces kan een uitdaging zijn voor bedrijven die niet bekend zijn met de lokale belastingomgeving. Veel e-commercebedrijven vinden het doorgaans nuttig om de ondersteuning en begeleiding van een ervaren belastingadviseur of een btw-nalevingsdienstverlener in te schakelen om hun btw-verplichtingen in Spanje effectief te beheren.