Btw-gids voor Spanje

Alle details over de Spaanse btw-tarieven, compliance en deadlines. Lees hier alles wat je moet weten over btw in Spanje.

Btw in Spanje

Welkom bij onze uitgebreide gids over de btw (belasting toegevoegde waarde) in Spanje, die bedoeld is voor e-commerce verkopers uit Europa en daarbuiten die overwegen hun marktbereik uit te breiden naar de Spaanse markt. Het begrijpen van het Spaanse btw-systeem is van cruciaal belang voor elke onderneming die effectief wil opereren en voldoen aan de door zowel de Spaanse autoriteiten als de Europese Unie vastgestelde regelgeving. Hier vindt u essentiële informatie over btw-tarieven voor verschillende productcategorieën, procedures voor registratie, indieningsvereisten en andere relevante details.

Spaanse btw tarieven

Spanje, als lidstaat van de EU, conformeert zich aan de btw-richtlijnen van de Europese Unie, maar heeft ook de vrijheid om zijn eigen standaard btw-tarief vast te stellen, dat boven het EU-minimum van 15% moet liggen. Als btw-geregistreerde verkoper in Spanje bent u verplicht het juiste btw-tarief in rekening te brengen en deze geïnde belasting af te dragen aan de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria).

Hieronder vindt je de primaire Spaanse btw-tarieven:

TariefTypeProducten en diensten
21%StandaardtariefDe meerderheid van goederen en diensten, inclusief elektronica, huishoudelijke artikelen en vele andere items hebben het tarief van 21 %.
10%Verlaagd tariefHet tarief van 10 % is voor bepaalde voedingsmiddelen, enkele farmaceutische producten, passagiersvervoer, hotel services en toegang tot culturele evenementen.
4%Super-verlaagd tariefHet super-verlaagd tarief van 4 % is van toepassing op basisvoedingsmiddelen, boeken (inclusief e-books), kranten en sommige medische uitrusting.
0%NultariefBepaalde transacties zijn vrijgesteld van btw, maar dit maakt het niet mogelijk om voorbelasting terug te vorderen zoals in andere EU-landen.



Spaanse btw-naleving: aangiften & registraties

Spaans btw-nummer

Voor e-commerce verkopers die van plan zijn om btw-plichtige activiteiten in Spanje uit te voeren, is het verkrijgen van een Spaans btw-nummer vaak de eerste stap.

Hoe te registreren voor btw in Spanje

Het proces om een btw-nummer in Spanje te verkrijgen omvat:

  1. Formulierinzending: vul de relevante btw-registratieformulieren in. Niet-EU-bedrijven moeten mogelijk een fiscale vertegenwoordiger in Spanje aanstellen.
  2. Documentatie: Lever de ondersteunende documenten aan, die kunnen bestaan uit bewijzen van bedrijfsinschrijving, statuten en een identiteitsbewijs van de wettelijke vertegenwoordiger.
  3. Aanvraagbeoordeling: Dien de volledige aanvraag in bij het Spaanse Belastingagentschap, wat enkele weken kan duren.
  4. Btw-nummer: Bij goedkeuring zal het bedrijf een Spaans btw-nummer worden toegekend.

Waar te registreren voor btw in Spanje

Btw-registratie in Spanje kan worden voltooid via het elektronische kantoor (Sede Electrónica) van het Spaanse Belastingagentschap, toegankelijk hier.

Hoe Spaanse btw-aangiften indienen

Btw-aangiften moeten periodiek worden ingediend en het is belangrijk om de deadlines na te leven om boetes te voorkomen. Het proces is als volgt:

  • Elektronisch indienen: btw-aangiften worden elektronisch ingediend via het online systeem van het Spaanse Belastingagentschap.
  • Indiening en betaling: zorg ervoor dat alle btw-aangiften en -betalingen worden ingediend vóór de deadline. De standaard btw-aangifteperioden zijn maandelijks voor grote bedrijven en per kwartaal voor het MKB.
  • Jaarlijkse btw-aangifte: Bedrijven moeten mogelijk aan het eind van het jaar ook een jaarlijkse btw-aangifte indienen.

 

Btw-gerelateerde boetes in Spanje

Naleving van de BTW-regels is cruciaal, aangezien niet-naleving kan resulteren in verschillende boetes:

OvertredingstypeBoetebeschrijvingBoetebedrag / Sanctie
Te late indieningEen btw-aangifte indienen na de deadlineVaste boete plus een percentage van de verschuldigde btw
Te late betalingEen betaling doen na de officiële vervaldatumRente op het uitstaande btw-bedrag
Onjuiste indieningFouten of onnauwkeurigheden in gerapporteerde btwBoetes gebaseerd op de omvang van de fout
Niet registrerenBelastingplichtige transacties uitvoeren zonder btw-registratieBoetes en kunnen rente over de niet-betaalde btw omvatten
Administratieve overtredingenOnvoldoende onderhoud van btw-administratie die de wet voorschrijftBoetes afhankelijk van de zaak, maar kunnen aanzienlijk zijn

Hoe lang moet ik gegevens bewaren?

Bedrijven moeten in Spanje btw-gegevens minimaal vier jaar bewaren.

Drempel voor btw-registratie in Spanje

Spanje hanteert de volgende btw-registratiedrempels:

  • Voor binnenlandse verkopers is er geen drempel; btw-registratie is verplicht vanaf de eerste belastbare verkoop.
  • E-commerce verkopers uit andere EU-landen moeten zich voor btw registreren in Spanje als hun verkopen de €35.000 in het kalenderjaar overschrijden.

Let op: deze bedragen zijn onderhevig aan verandering en het is aan te bevelen om actueel advies in te winnen bij een belastingadviseur of het Spaanse Belastingagentschap voor de huidige drempels en belastingregelgeving.

Het navigeren door de Spaanse btw-regelgeving en het bijbehorende administratieve proces kan een uitdaging zijn voor bedrijven die niet bekend zijn met de lokale belastingomgeving. Veel e-commercebedrijven vinden het doorgaans nuttig om de ondersteuning en begeleiding van een ervaren belastingadviseur of een btw-nalevingsdienstverlener in te schakelen om hun btw-verplichtingen in Spanje effectief te beheren.

New at Staxxer: Bookkeeping

Try 30 days for free!

Vragen?

Do you have inventory stored abroad because you sell through Amazon FBA, for example, or use a European fulfillment center? Then you need an European VAT registration in that country! Save yourself the paperwork and let us apply for your VAT registration.

Where can I use the VAT registration?

You can use the VAT number for any business purpose. For example, when selling through Amazon, Bol.com, Shopify or another platform. The number is also valid if you are going to do business locally that requires a European VAT number.

If you have a VAT registration abroad, you will also have to file VAT returns there. How often and when to do so, depends on the country. It can be monthly, or quarterly.

We understand that you don’t feel like doing all the VAT administration. So leave it to us: link your sales accounts to Staxxer, so we can always accurately file your European VAT return. Then you won’t spend any more time on VAT returns.

July 1, 2021, the One Stop Shop went into effect, also known as the One-Stop Shop system. Do you sell more than €10,000.- across borders every year? Through this new regulation, you declare your VAT of all the countries in which you do business at once. If you have all your stock in your country of residence, you no longer need a VAT number in those other countries. In the One Stop Shop declaration, you declare every cross-border sale within the EU.

That involves quite a bit of math. Especially if you sell through multiple platforms! We’ve come up with something on that: you can link all your sales channels (Amazon, Bol.com, Shopify and more) to Staxxer. This way you always have all your VAT data at hand, and within 5 minutes you have your One Stop Shop declaration arranged. Staxxer does the calculations, and our Staxxers handle the declaration further. Handy right?

A tariff is a tax on imported goods, and the tariff number, also called a tariff code or HS code, gives customs officials more information about what kind of item is being imported. The standard code is a six-digit number, but some countries have codes of 8 or 10 digits.

Inhoudsopgave
Andere guides
Btw-gids voor Duitsland
Btw-gids voor Spanje
EPR-gids voor Duitsland
Staxxer in de praktijk

500+ tevreden klanten