Btw-gids voor Zweden

Ontdek de ins en outs van btw in Zweden, van tarieven en naleving tot intracommunautaire btw. Alles wat je moet weten over Zweedse btw vind je hier.

Btw-gids voor Zweden

Welkom bij onze gids over btw (belasting toegevoegde waarde) voor Zweden! Wanneer je de Zweedse markt wil betreden als e-commerce verkoper, is het belangrijk om te begrijpen hoe de btw in Zweden in elkaar steekt. Op deze pagina hebben we de belangrijkste informatie, Zweedse btw-tarieven en het registratieproces voor je samengevat.

Btw-tarieven in Zweden: 2024

Zweden is lid van de EU, wat betekent dat de btw-tarieven vastgesteld zijn volgens de richtlijnen van de EU. Hierdoor ligt onder andere het standaardtarief hoger dan de vastgestelde minimumdrempel van 15%. 

Dit zijn de btw-tarieven die in Zweden van toepassing zijn:

TariefTypeGedekte goederen of diensten
25%Standaard btw-tariefDe meeste goederen en diensten, inclusief alle items die hieronder niet worden gespecificeerd.
12%Verlaagd btw-tariefLevensmiddelen, alcoholvrije dranken, hotelovernachtingen en restaurantdiensten.
6%Verder verlaagd tariefBoeken, kranten, tijdschriften, concerten en personenvervoer.
0%NultariefUitgevoerde goederen, diensten in verband met internationaal vervoer en bepaalde diensten buiten Zweden.

Zweedse btw-compliance

Het naleven van de btw-regels is in Zweden hoort natuurlijk bij ondernemen. Naleving van de regels houdt in dat je een Zweeds btw-nummer nodig hebt, en dat je op tijd je btw-aangiftes indient en btw afdraagt.

Hoe registreer ik me voor btw in Zweden?

Alle bedrijven die belastbare verkopen doen in Zweden, moeten zich registreren voor de btw. Het registratieproces omvat:

  1. Aanvraag indienen: vul het registratieformulier in dat je kunt vinden op de website van de Zweedse belastingdienst.
  2. Documentatievoorziening: voeg de nodige documenten bij, zoals een oprichtingsakte, bewijs van de identiteit van bedrijfsfunctionarissen en een gedetailleerd bedrijfsplan binnen Zweden.

Na de beoordeling van je aanvraag zal de Zweedse belastingdienst je een btw-registratienummer toekennen, wat je nodig hebt voor alle btw-gerelateerde activiteiten in Zweden.

Zweedse btw-aangifte

Btw-plichtige bedrijven in Zweden moeten periodiek btw-aangifte doen. De exacte timing en frequentie van deze aanvragen kan afhangen van de specifieke omstandigheden van je bedrijf, zoals je bedrijfsgrootte of omzet.

  • Elektronisch indienen: btw-aangiften moeten online worden ingediend via de  Zweedse belastingdienst.
  • Indienen en betaling: Het is belangrijk dat je je houdt aan de deadlines voor indiening en de betalingsdata om boetes en rente voor te late indiening te voorkomen.

Wil je precieze instrucies voor het indienen van Zweedse btw-aangiftes, of meer informatie over de meest recente regels? Dan raden we je aan de Zweedse belastingdienst zelf óf een belastingadviseur te raadplegen die goed bekend is met de Zweedse btw-regelgeving.

Btw-boetes in Zweden

Om financiële sancties te vermijden, is het belangrijk om aan de btw-verplichtingen te voldoen. De Zweedse belastingdienst kan boetes opleggen voor verschillende overtredingen, die hieronder worden beschreven:

Type overtredingBoete BeschrijvingBoete / Strafbereik
Te laat indienenGeen btw-aangifte indienen binnen de deadline.Boetes kunnen worden berekend op basis van het btw-bedrag dat had moeten worden aangegeven, met een vast minimumbedrag.
Te late betalingVertraagde betaling van verschuldigde btw.Er wordt rente berekend over achterstallige bedragen vanaf de vervaldatum totdat de betaling is voltooid.
Fouten in indienenFouten of onvolledige informatie op btw-aangiften.Boetes variëren afhankelijk van de aard van de fout en of deze heeft geleid tot te weinig betaalde btw.
Niet-naleving van registratieHet niet registreren voor btw wanneer dat nodig is.Sancties kunnen bestaan uit btw-heffingen met terugwerkende kracht, rente en extra boetes.
Gebreken in het bijhouden van gegevensOntoereikende btw-administratie of facturen.Financiële sancties zijn afhankelijk van de ernst en het potentiële belastingverlies als gevolg van de ontoereikende administratie.

Houd er rekening mee dat de details van deze boetes kunnen veranderen en dat het raadzaam is om de huidige richtlijnen te controleren bij de Zweedse belastingdienst of advies te vragen aan een professionele belastingadviseur.

Btw-registratiedrempels in Zweden

Voor bedrijven met activiteiten in Zweden is het van cruciaal belang om de btw-registratiedrempels te kennen:

  • Voor lokale bedrijven: btw-registratie is verplicht bij een omzet van meer dan 30.000 SEK in een periode van 12 maanden.
  • Voor in de EU gevestigde bedrijven: Verplichte btw-registratie vanaf de eerste belastbare verkoop aan Zweedse consumenten, zonder drempel.
  • Voor niet in de EU gevestigde bedrijven: Meestal verplicht om zich vanaf de eerste verkoop te registreren voor btw, hoewel een fiscaal vertegenwoordiger nodig kan zijn.

De btw-drempels en -voorschriften worden regelmatig herzien en bijgewerkt. Raadpleeg altijd de meest recente informatie van de Zweedse belastingdienst of raadpleeg een belastingadviseur met ervaring in de Zweedse btw-wetgeving om er zeker van te zijn dat je aan de regels voldoet.

New at Staxxer: Bookkeeping

Try 30 days for free!

Vragen?

Do you have inventory stored abroad because you sell through Amazon FBA, for example, or use a European fulfillment center? Then you need an European VAT registration in that country! Save yourself the paperwork and let us apply for your VAT registration.

Where can I use the VAT registration?

You can use the VAT number for any business purpose. For example, when selling through Amazon, Bol.com, Shopify or another platform. The number is also valid if you are going to do business locally that requires a European VAT number.

If you have a VAT registration abroad, you will also have to file VAT returns there. How often and when to do so, depends on the country. It can be monthly, or quarterly.

We understand that you don’t feel like doing all the VAT administration. So leave it to us: link your sales accounts to Staxxer, so we can always accurately file your European VAT return. Then you won’t spend any more time on VAT returns.

July 1, 2021, the One Stop Shop went into effect, also known as the One-Stop Shop system. Do you sell more than €10,000.- across borders every year? Through this new regulation, you declare your VAT of all the countries in which you do business at once. If you have all your stock in your country of residence, you no longer need a VAT number in those other countries. In the One Stop Shop declaration, you declare every cross-border sale within the EU.

That involves quite a bit of math. Especially if you sell through multiple platforms! We’ve come up with something on that: you can link all your sales channels (Amazon, Bol.com, Shopify and more) to Staxxer. This way you always have all your VAT data at hand, and within 5 minutes you have your One Stop Shop declaration arranged. Staxxer does the calculations, and our Staxxers handle the declaration further. Handy right?

A tariff is a tax on imported goods, and the tariff number, also called a tariff code or HS code, gives customs officials more information about what kind of item is being imported. The standard code is a six-digit number, but some countries have codes of 8 or 10 digits.

Inhoudsopgave
Andere guides
EPR-gids voor Duitsland
Btw-gids voor Denemarken
Btw-gids voor Zweden
Staxxer in de praktijk

500+ tevreden klanten