Ansøge om et tysk momsnummer
Momssatser i Tyskland
Ligesom i Holland har Tyskland 3 momssatser: generel, lav og nulsats.
- En generel eller høj momssats i Tyskland = 19 %
- En lav momssats i Tyskland = 7 %
- Nulsatsen findes også som en momssats i Tyskland.
E-handelstal i Tyskland
- Tysk befolkning = 83 millioner
- 2020: 85 % af befolkningen i Tyskland køber online og forventes at stige til 95 % i 2023
Top 5 tyske e-handelsbutikker (står for 47 % af omsætningen) ud af top 100:
- Amazon.de = €10,5 milliarder
- Otto.de = €3,4 milliarder
- Zalando.de = €1,6 milliarder
- MediaMarkt.de = €1,2 milliarder
- Notebooksbilliger = €1,1 mia
Hvornår har du brug for et tysk momsnummer?
Du skal bruge et tysk momsnummer, hvis:
- du køber varer i Tyskland og betaler derfor tysk moms. Disse varer sælger du så igen i Tyskland (inkl. lokal lageropbevaring).
- du køber varer i Tyskland og betaler derfor tysk moms. Du leverer det derefter i andre EU-lande eller du eksporterer det til lande uden for EU.
- du eksporterer punktafgiftspligtige varer (øl, vin og mellemprodukter, andre alkoholholdige produkter, tobaksvarer og/eller mineralolier).
- du importerer varer til Tyskland fra lande uden for EU. Du sælger derefter disse varer i Tyskland eller leverer dem i EU-lande.
- du sælger produkter online gennem Amazon. Amazon.de beder om et momsregistreringsnummer og en Bescheinigung nach § 22f Formular (formular § 22f). Når du sælger produkter online gennem det paneuropæiske FBA*-program, skal du registrere dig direkte for moms i forskellige EU-lande.
- transporterer dine egne varer til Tyskland (fiktiv levering inden for Fællesskabet).
- du arrangerer en konference, workshop, seminar eller kongres i Tyskland, og du opkræver et registrerings- eller deltagergebyr/et beløb for adgang.
*FBA står for Fulfillment by Amazon. Amazons depoter kaldes “opfyldelsescentre”.
Tærskelbeløb i Tyskland (gyldig indtil 1. juli 2021)
Tysklands momsregistreringsgrænse for fjernsalg: 100.000 € Intrastat tærskelbeløb i Tyskland:
- Ankomst: €800.000
- Afgang: €500.000
Tærskelbeløbet forsvinder, hvad vil ændre sig? (Ansøge om One Stop Shop momsnummer i Tyskland)
Grænserne for fjernsalg inden for EU pr. EU-land udløber den 1. juli 2021. I stedet vil der være 1 fælles tærskel på 10.000 euro (gælder for alt fjernsalg af varer inden for EU, sammen med salg af digitale tjenester til forbrugere i EU). Hvis dit samlede udenlandske salg i EU-lande forbliver under 10.000 euro årligt, kan du fortsætte med at opkræve hollandsk moms som en hollandsk webshop, så længe transporten af forsendelsen starter i Holland, og at du har en filial i et EU-land . Så snart du overskrider tærsklen på 10.000 euro, opkræver du momssatsen for det EU-land, hvor din kunde befinder sig. Du kan ordne din udenlandske momsangivelse på 2 måder:
- Du indgiver en lokal momsangivelse pr. EU-land, hvor du har solgt.
- Du tilmelder din virksomhed ‘Fagforeningsordningen’ inden for Skattemyndighedernes nye one-stop-shop-system (One Stop Shop).
Ansøge om tysk momsnummer til Amazon FBA
For at sælge succesfuldt på Amazon er det bedst at fylde op lokalt. Det betyder, at kunden modtager varen dagen efter. For at bruge Fulfillment by Amazon (FBA) skal du have et F22-certifikat og et tysk momsnummer. Hvis du ikke gør dette, vil din Amazon-konto blive blokeret med det samme. Amazon.de kræver et Steuer-nummer, tysk momsnummer (UstId.Nr) og F22-erklæring for salg via Amazon FBA fra det tyske distributionscenter.
Hvad får jeg, når jeg ansøger om et tysk momsnummer?
Når du ansøger om et tysk momsnummer, modtager du følgende dokumentation fra os:
- Steuernummer: Det tyske momsnummer. For eksempel: DE0123456789;
- F22-certifikat: Bevis fra de tyske skattemyndigheder på, at din virksomhed er skattepligtig i Tyskland;
- Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.): Tysk skatteidentifikationsnummer (Tysk skatte ID).
Hvordan kan du ansøge om et tysk momsnummer?
Vil du have os til at ansøge om et tysk momsnummer for dig? Vores lokale Staxxere hjælper dig gerne på vej.