Duits btw-nummer aanvragen
Wanneer heb je een Duits btw-nummer nodig?
Er zijn verschillende situaties waarin je een Duits btw-nummer nodig hebt als ondernemer. Je hebt een Duits btw-nummer nodig als:
- je goederen koopt in Duitsland en dus Duitse btw betaalt. Vervolgens verkoop je deze goederen weer in Duitsland (incl. lokale voorraadaanlegging).
- je goederen koopt in Duitsland en dus Duitse btw betaalt. Vervolgens lever je deze binnen andere EU-landen of je exporteert deze naar landen buiten de EU.
- je accijnsgoederen exporteert (bier, wijn en tussenproducten, overige alcoholhoudende producten, tabaksproducten en/of minerale oliën).
- je goederen importeert in Duitsland vanuit landen buiten de EU. Vervolgens verkoop je deze goederen in Duitsland of lever je deze binnen EU-landen.
- je online producten verkoopt via Amazon. Amazon.de vraagt om een btw-registratienummer en een Bescheinigung nach § 22f Formular (formulier § 22f). Wanneer je online producten verkoopt via Pan-European FBA* programma moet je je direct registeren voor de btw in diverse EU-landen.
- je eigen goederen overbrengt naar Duitsland (fictieve Intracommunautaire levering).
- je een conferentie, workshop, seminar of een congres organiseert in Duitsland en je brengt registratie- of deelname-fee/een bedrag voor toegang in rekening.
*FBA staat voor Fulfilment by Amazon. De opslagplaatsen van Amazon worden “fulfilment centers” genoemd.
Drempelbedragen Duitsland (geldig tot 1 juli 2021)
Drempelbedrag btw-registratie Duitsland voor afstandsverkopen: €100.000 Intrastat drempelbedragen in Duitsland:
- Aankomst: €800.000
- Vertrek: €500.000
Drempelbedragen verdwijnen, wat verandert er? (One Stop Shop btw-nummer aanvragen Duitsland)
Per 1 juli 2021 vervallen de drempelbedragen voor intra-EU afstandsverkopen per EU-land. In plaats daar van komt er 1 gezamenlijk drempelbedrag van 10.000 euro (geldig voor alle intra-EU afstandsverkopen van goederen, samen met de verkoop van digitale diensten aan consumenten in de EU). Als je totaalbedrag aan buitenlandse verkopen in EU-landen jaarlijks onder de 10.000 euro blijft, mag je als Nederlandse webshop Nederlandse btw in rekening blijven brengen, zolang het transport van de zending in Nederland begint en dat je een vestiging in een EU-land hebt. Zodra je boven het drempelbedrag van 10.000 euro komt, breng je het btw-tarief in rekening van het EU-land waar je klant gevestigd is. Je buitenlandse btw-aangifte kun je op 2 manieren regelen:
- Je doet een lokale btw-aangifte per EU-land waarin je hebt verkocht.
- Je meldt je bedrijf aan voor de ‘Unieregeling’ binnen het nieuwe éénloketsysteem (One Stop Shop) van de Belastingdienst.
Duits btw-nummer aanvragen voor Amazon FBA
Om succesvol te verkopen op Amazon kun je het beste lokaal voorraad aanleggen. Daarmee krijgt de klant het product de dag erna in huis. Om gebruik te maken van Fulfilment by Amazon (FBA) zul je een F22 certificaat en een Duits btw-nummer nodig hebben. Doe je dit niet, dan wordt je Amazon account direct geblokkeerd. Amazon.de vraagt voor het verkoop via Amazon FBA vanuit het Duitse distributiecentrum een Steuernummer en een Duits btw-nummer (UstId.Nr).
Wat krijg ik als ik een Duits btw-nummer aanvraag?
Bij het aanvragen van een Duits btw-nummer krijg je de volgende documentatie van ons toegestuurd:
- Steuernummer: Het Duits btw-nummer. Bijvoorbeeld: DE0123456789;
- Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.): Duits belasting identificatienummer (German Tax ID).
Duitsland in cijfers:
Btw-tarieven Duitsland
Net zoals in Nederland kent Duitsland 3 btw-tarieven: algemeen, laag en het nultarief.
- Een algemeen of hoog btw-tarief bedraagt in Duitsland = 19%
- Een laag btw-tarief bedraagt in Duitsland = 7%
- Ook het nultarief bestaat als btw-tarief in Duitsland.
Ecommerce in Duitsland
- Duitse bevolking = 83 miljoen
- 2020: 85% van de Duitse bevolking koopt online
- 2023: 95% van de Duitse bevolking koopt online (naar verwachting)
Duitse e-commerce top 5 (geldt voor 47% van de inkomsten) uit de top 100:
- Amazon.de = €10.5 miljard
- Otto.de = €3.4 miljard
- Zalando.de = €1.6 miljard
- MediaMarkt.de = €1.2 miljard
- Notebooksbilliger = €1.1 miljard
Hoe kan je een Duits btw-nummer aanvragen?
Wil je dat wij een Duits btw-nummer voor jou aanvragen? Onze lokale Staxxers helpen je graag op weg.