Wanneer moet ik precies btw-aangifte doen?

btw-aangifte te laat

Als e-commerce ondernemer kunnen aangifte deadlines nogal onoverzichtelijk zijn. Vooral als je internationaal zakendoet! Moet je nu btw-aangifte doen per maand of kwartaal? Of doe je je btw-aangifte jaarlijks? Wij zetten iedere btw-aangifte termijn op een rijtje. 

Wanneer moet ik One Stop Shop-aangifte doen?

Doe je aangifte via de One Stop Shop (OSS)? Dan hoef je maar één keer per kwartaal aangifte te doen. Je geeft de btw voor verschillende landen in één keer aan. De deadline voor het indienen van je OSS-aangiftes en het betalen van btw zijn hetzelfde. Beide moeten gebeuren op of voor de laatste dag van de maand, volgend op een aangiftetijdvak (= 1 kwartaal). Misschien klinkt het logisch, maar je mag je btw-aangifte niet indienen als de maand nog niet voorbij is. Om het helderder te maken:

    • OSS-aangifte 1e kwartaal: uiterlijk 30 april
    • OSS-aangifte 2e kwartaal: uiterlijk 31 juli
    • OSS-aangifte 3e kwartaal: uiterlijk 31 oktober
    • OSS-aangifte 4e kwartaal: uiterlijk 31 januari

Wanneer je een kwartaal geen leveringen hebt gedaan die onder de OSS vallen, moet je toch je One Stop Shop aangifte doen. Doe je twee jaar lang “lege” aangiftes? Dan krijg je bericht van de Belastingdienst en kun je niet meer meedoen met de regeling. Ook als je drie maanden achter elkaar geen OSS-aangifte doet, mag je niet meer meedoen.

Wil je je aangifte doen? One Stop Shop-aangifte doe je via de Belastingdienst. Moet je je nog registreren voor de OSS? Lees hier hoe dat in z’n werk gaat.

Wanneer moet ik lokale btw-aangiftes indienen?

Maak je geen gebruik van de One Stop Shop, maar doe je btw-aangifte via de lokale belastingdienst(en)? Dan kun je het spoor al helemaal bijster raken. Niet getreurd, wij hebben een overzicht gemaakt van de btw-aangifte termijn per Europees land (en Engeland) waarmee wij je kunnen helpen. 

  • België:

    • In principe doe je maandelijks btw-aangifte in België. Als je bedrijf een omzet heeft van minder dan 2,5 miljoen euro per jaar, dan kun je een verzoek indienen om per kwartaal aangifte te doen. In een aantal gevallen is het niet mogelijk zo’n verzoek te doen, en is een maandelijkse aangifte verplicht:
      • als de omzet uit leveringen van computers, mobiele telefoons, minerale oliën of motorvoertuigen hoger is dan €250.000 per jaar en/of;
      • als de omzet uit intracommunautaire leveringen in het lopende of een van de vier voorgaande kwartalen meer dan €50.000 bedraagt.
    • Ook moeten bedrijven jaarlijks een verkooplijst aanleveren met een overzicht van alle binnenlandse B2B-leveringen, waarvan de jaarlijkse omzet meer dan €250 is.
  • Duitsland:

    • Nieuw als ondernemer in Duitsland? Dan doe je het eerste jaar maarliefst dertien keer btw-aangifte. Iedere maand, én een jaaroverzicht.
    • In de jaren die volgen doe je vijf keer btw-aangifte. Je doet dan niet meer per maand aangifte, maar per kwartaal. Daar komt dan nog een jaaraangifte bij.
  • Frankrijk:

    • In Frankrijk doe je je btw-aangifte maandelijks. Je kunt een aanvraag doen waardoor je per kwartaal of jaar btw-aangifte mag doen. Dan moet je voldoen aan één van de volgende situaties:
      • Je bedrijf heeft een omzet aan goederenleveringen tussen €82.800 en €789.000, of aan diensten tussen €33.200 en €238.000, én je bedrijf heeft een totale btw-uitgave in het voorgaande jaar van minder dan €15,000;
      • Je bedrijf heeft een omzet van meer dan €789.000 voor goederen en €238.000 voor diensten, maar de btw van het voorgaande jaar was niet hoger dan €4.000.
  • Italië:

    • In Italië hangt het af van je omzet hoe vaak je btw-aangifte moet doen.
      • Is je omzet meer dan €700.000 per jaar? Dan doe je maandelijks aangifte.
      • Wanneer je omzet minder dan dat is per jaar, dan mag je aangifte doen per kwartaal.
    • Daarnaast moet ieder bedrijf een jaaraangifte indienen.
  • Polen:

    • Je Poolse btw-aangifte doe je per maand. Een bedrijf kan echter selecteren of het per maand of per kwartaal aangifte wil doen. Wil je per kwartaal aangifte doen? Dan kan het alsnog zijn dat je maandelijks btw-vooruitbetalingen moet doen. 
      • Dit is afhankelijk van je omzet: alleen als je omzet minder dan  PLN 5.068.000 is, mag je per kwartaal btw betalen. 
    • Ohja, als je bedrijf ‘gevoelige goederen’ levert (bijvoorbeeld brandstof, ruw goud en staal), dan ben je verplicht maandelijks btw af te dragen en aangifte te doen.
  • Oostenrijk:

    • In Oostenrijk geef je maandelijks je btw aan. Daar is een uitzondering op: als je onderneming in het jaar ervoor minder dan €22.000 omzet had, mag je per kwartaal aangifte doen. 
    • Naast je periodieke btw-aangifte, is het ook verplicht een jaaraangifte in te dienen.
  • Spanje:

    • Is je omzet jaarlijks meer dan 6 miljoen? Dan doe je maandelijks btw-aangifte in Spanje.
    • Blijft je omzet onder de 6 miljoen? Dan mag je per kwartaal je btw aangeven. 
    • Naast je periodieke btw-aangifte, moet je ook een jaaraangifte doen.
  • Zweden:

    • In Zweden ligt het aan de grootte van je bedrijf wanneer je btw-aangifte moet doen.
      • Omzet minder dan 1 miljoen Zweedse kronen (ongeveer €94.000) per jaar? Dan mag je kiezen of je maandelijks, kwartaallijks of jaarlijks aangifte doet. 
      • Omzet tussen de 1 en 40 miljoen Zweedse kronen (tussen €94.000 en €3.8 miljoen)? Dan kun je kiezen of je per kwartaal of per maand aangifte doet.
      • Is je omzet meer dan 40 miljoen Zweedse kronen (€3.8 miljoen)? Dan moet je maandelijks aangifte doen. 
  • Tsjechië:

    • De standaard btw-aangifte termijn in Tsjechië is een maand. Maar, als je bedrijf minder dan 10 miljoen Tsjechische kronen (€406.154,75) in het voorgaande jaar heeft omgezet, kun je ervoor kiezen om per kwartaal aangifte te doen. Dat kan, nadat het drie jaar is geregistreerd. 
    • Je hoeft geen jaaraangifte te doen!
  • Engeland:

    • Je Engelse btw-aangifte doe je maandelijks of per kwartaal.
  • Nederland:

    • Nederlandse btw-aangifte doe je per kwartaal.
    • Alleen als je bedrijf maandelijks meer dan €15.000 aan btw moet afdragen, moet je maandelijks btw aangeven.

 

Geen zorgen over deadlines?

Laat je btw-aangiftes aan ons over! Bij Staxxer zijn je Europese btw-zaken in goede handen. Wij nemen het van je over, zodat jij je kunt focussen op de groei van je bedrijf. Dan hoef je je geen zorgen meer te maken over een btw-aangifte termijn. Heb je al een boekhouder? Geen probleem! Staxxer gaat namelijk prima samen met je boekhouder. Voor meer info: plan een gratis consult met ons in! Dan kijken we welk fiscaal plaatje bij jou past.

 

Let's talk VAT.